华为会计的员工报销流程是怎么做的呢？附：2024年最新最全费用报销流程。
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华为费用报销流程流出
太太太太流弊了！
最近，在网上流传出一份华为的出差费用报销制度：
华为费用报销流程流出后，我们将华为费用报销流程跟其他企业做了一个对比，发现华为费用报销流程，真的强大！
从上图可以看到，华为的费用报销流程较其他企业做了几点优化：
1、费用审批环节：
（1）由电子审批代替人工审批。不需要报销员必须找到领导面对面签字，而是电子流审批即可。审批人可随时随地审批查看，还有加签、转发、通过、驳回等多功能支持，全流程电子审批，消除了时间和空间限制。
（2）减少了一步会计对费用合规性的审核，这一步由部门主管完成。一方面，报销人员的主管领导是费用的真实性的真正知情人，应由他们把关；另一方面，费用审核工作量大，由会计人员逐一审核不符合成本效益原则。
2、单据流转环节： 实现集中快递处理。不需要报销人员拿着单据送到财务部，华为每个部门都配备有秘书，秘书会集中将部门的费用报销单快递至财务共享中心。
3、违规识别环节： 内置强大的费控引擎，自动识别风险费用并给予提醒告警，有效把控费用的合理性。
4、支付款项环节： 系统批量处理代替了逐笔打款。不需要由出纳逐笔给报销人员打款，系统能归集员工姓名、身份证号、银行账号等信息，与网银对接后可批量转账，大幅减少出纳的工作量。
5、账务处理环节：
（1）电子发票管理。提供API接口导出电子发票至档案系统，让一部分有档案系统的公司告别打印。
（2）由系统自动化处理代替手工录入。会计不需要报销一笔费用做一次分录，避免了错误发生和效率低下。支持对接金蝶、用友、Oracle等主流财务软件，凭证一键导入/自动直连财务系统。
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华为费用报销审批制度曝光！
非常值得借鉴！
前面提到，一般情况下华为会计不会对员工的费用报销一一审核，主要由主管领导把关。
如果主管领导把关不严怎么办?
华为某位领导对下属的费用报销未能认真履责，导致很多不当费用报销，审计抽查时发现了这一情况。华为是怎么处理呢?
第一，要求这位领导承担连带赔偿责任，如不当报销费用的员工已离职，由审批人赔付不当报销金额。
第二，停止这位领导费用报销权签权力三年。
如果这位领导本人希望恢复该项权力，需做两件事。这两件事做完后，才能恢复他的费用报销权签权力。 首先，自费请两名注册会计师对他过去三年所审批的费用报销单做一番审计；审计如发现还有不当报销，也像前面那样承担连带赔偿责任。
另外，华为内审对员工费用报销的监督也非常严格！
华为给每个员工都建立了费用报销诚信档案，每个员工都有诚信分值。这个分值会决定个人费用报销被审计抽查的概率。
员工刚入职时初始分为80分，B等。以后每报销一笔费用，没有出现差错的话，就可以加1分，最高可累加到120分。
分数低于70的，每笔费用报销财务都要事先审核，这将导致费用报销时限拉长，对报销人不利。
事前费用审批制度+事中费用报销制度+事后的内审监督制度，促使了华为的员工和主管认真对待费用报销这件事，大大节省了财务中心审核方面的时间成本支出。
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费用报销不能只附一张发票！
一、《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
当然，发票这项证据也是非常重要的，虽然企业所得税法并没有明确将税前扣除凭证限定为发票，但是对于能够取得发票的行为来说，符合规定的发票和其他资料一样是证明业务真实合理的有效凭证，也是不可或缺的，这点在其他的文件也是有规定的。
二、《关于加强企业所得税管理的意见》（国税发〔2008〕88号）第二条第（三）3项规定：加强发票核实工作，不符合规定的发票不得作为税前扣除凭据；
三、《税收征收管理法》第二十一条规定，纳税人购买商品必须取得合法有效的发票。
国税发[2008]80号《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》第八第（二）在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。
国家税务总局公告2017年第16号《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》第二条不符合规定的发票，不得作为税收凭证。
那么，日常工作中哪些业务报销不能只凭一张发票呢？包括但不限于下面这些情况：
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2024年费用报销必知的填写规范和粘贴规范
给大家总结了四个费用报销单注意事项：
事项 | 错误示例 | 规范要求 |
1、报销单签批手续是否规范 | 部门负责人没有签字或财务负责人没有签字。 | 费用报销单或差旅费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均应签字，如分公司当地没有财务的，兼职财务人员应在财务负责人处签字。 |
2.报销单填写是否规范 | 小写金额与人民币符号之间有空格。 | 小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔，正确写法￥100.00；错误写法：￥100。 |
大写金额无数字部分没有用零或ⓧ补齐。 | 大写金额无数字部分用零或ⓧ补齐。 | |
报销单上字迹有涂改和勾抹。 | 报销单不得涂改，如有错误，需要重新填写。 | |
大写金额书写有误。 | 金额填写规范，无书写错误。大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万。 | |
大写金额与小写金额不一致。 | 小写金额与大写金额保持一致。 | |
项目填写不完整，报销部门、报销日期、附件张数有漏填写的。 | 项目要填写完整，报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。 | |
3.报销原始单据是否规范 | 取得纸质发票的，没有加盖销售方发票章。 | 纸质发票上要盖有销售方发票专用章，并且与销售方名称一致，否则不得报销。 |
取得收据上没有加盖销售方财务章。 | 收据上要求盖有销售方财务章，没有财务章不得报销。 | |
出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票连号或同一号段报销。 | 出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票不得连号或同一号段报销。 | |
报销的手撕非机打车票上没有国税监制章；或虽有国税监制章，但是没有防伪识别码或水印。 | 手撕非机打车票要印有国税监制章，并且有防伪识别码或水印。 | |
4.报销单粘贴是否规范 | 票据粘贴杂乱无章。 | 票据先分类，再按时间排序，依次粘贴到粘贴单上；小张的票据需要均匀地粘贴，不能厚薄不均，确保单据平整。 |
票据使用订书机装订。 | 要用胶水、胶棒粘贴附件。 | |
火车票上日期、票价重要信息，被胶水粘住，无法查看。 | 票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住，要保证票据信息可见可查。 |
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费用报销必看的5个要点
1.票据与实际业务吻合
这是费用报销中最基本的常识知识，比如：小伙伴们去采购一批物料，按理应该取得商品购销发票，但最后到财务报销时使用的是接受服务的发票，这样牛头不对马嘴，自然不允许报销。
有的小供应商没有发票怎么办？税务局不会认的，所以记得提醒小伙伴买东西前记得问有没有发票，没发票就换一家吧。
2.附件能有力支撑费用发生的真实性
附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关连性，比如：报销物料采购款，后面的送货单仅写了物料一批和总金额，没有写明物料的用途、送货人和收货人也无签字，财务人员在审核报销单时根据这些现有的单据并不能判断这笔采购业务是否真实发生、有无存在舞弊的风险。
3.取得的发票类别符合税法要求
在这里给大家总结一下：水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用专票报销，但吃饭的发票、员工交通费用发票、会所、KTV、酒吧、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用普票报销即可。
4.涉及专票报销尽可能价税分离填写
提醒小伙伴，报销过程中涉及到专票报销的，在填写报销单时将专票上的不含税价和税金分成两行填写，这样方便财务后期的账务处理。
另外，再提示一点，取得专票报销的一定要在发票开具的360天内报销，如果超过360天报销，只能无情的告诉他，票据上显示的税金要自己掏腰包了。
5.附件中文件表单符合内部管理流程
这点要求至关重要，一定要告诉小伙伴们，很多费用的报销会牵扯到公司内部几个部门的专业意见，报销事项在发生前应取得这些内部通过的审批意见。
比如：某项目发生土建改造，施工前肯定会对这个工程进行评估，评估通过才能进行施工及后期的费用报销，那么在报销时就需要附上该方案评估通过的文件，这样财务人员审核时才能看到该工程的评估是符合公司内部管理要求的，就可以放心的审核通过了。
当然，这点要求是基于公司内部管控延伸出来的，不同公司要求的标准会不一样，一般来说越是管理规范的公司，在这方面的要求会越严苛。
注：本文由梅松讲税出品。梅松讲税，为税台网旗下致力于打造税务精品内容的团队，服务内容包括：文章、课程、图片、图书等。
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来源：财务第一教室，税务大讲堂，梅松讲税，税台，财务经理人，税筹学堂整理发布
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费用报销必看的5个要点
1.票据与实际业务吻合
这是费用报销中最基本的常识知识，比如：小伙伴们去采购一批物料，按理应该取得商品购销发票，但最后到财务报销时使用的是接受服务的发票，这样牛头不对马嘴，自然不允许报销。
有的小供应商没有发票怎么办？税务局不会认的，所以记得提醒小伙伴买东西前记得问有没有发票，没发票就换一家吧。
2.附件能有力支撑费用发生的真实性
附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关连性，比如：报销物料采购款，后面的送货单仅写了物料一批和总金额，没有写明物料的用途、送货人和收货人也无签字，财务人员在审核报销单时根据这些现有的单据并不能判断这笔采购业务是否真实发生、有无存在舞弊的风险。
3.取得的发票类别符合税法要求
在这里给大家总结一下：水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用专票报销，但吃饭的发票、员工交通费用发票、会所、KTV、酒吧、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用普票报销即可。
4.涉及专票报销尽可能价税分离填写
提醒小伙伴，报销过程中涉及到专票报销的，在填写报销单时将专票上的不含税价和税金分成两行填写，这样方便财务后期的账务处理。
另外，再提示一点，取得专票报销的一定要在发票开具的360天内报销，如果超过360天报销，只能无情的告诉他，票据上显示的税金要自己掏腰包了。
5.附件中文件表单符合内部管理流程
这点要求至关重要，一定要告诉小伙伴们，很多费用的报销会牵扯到公司内部几个部门的专业意见，报销事项在发生前应取得这些内部通过的审批意见。
比如：某项目发生土建改造，施工前肯定会对这个工程进行评估，评估通过才能进行施工及后期的费用报销，那么在报销时就需要附上该方案评估通过的文件，这样财务人员审核时才能看到该工程的评估是符合公司内部管理要求的，就可以放心的审核通过了。
当然，这点要求是基于公司内部管控延伸出来的，不同公司要求的标准会不一样，一般来说越是管理规范的公司，在这方面的要求会越严苛。
注：本文由梅松讲税出品。梅松讲税，为税台网旗下致力于打造税务精品内容的团队，服务内容包括：文章、课程、图片、图书等。
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