别慌，对于税务活动相对简单明晰的留学生来说，只要确定好自己的报税身份和收入情况，就可以轻松搞定啦！
STEP 1 | 了解报税
报税是指对上一年期间(即2023年1月日至2023年12月31日)所发生的税务活动进行申报。
报税时间
2023 Tax Year的报税已于2024年1月29日正式开启，将于2024年4月15日截止。
P.S. 如果需要更多时间准备，可以递交Form-4868申请延长到10月15日。
报税身份
不同类型的税务居民身份的税务义务和适用税率不同。留学生需根据在美国的居住时间和身份确定自己的税务居民身份。
非居民外国人(Non-resident Alien)
在美5年内的F/J/M/Q签证的留学生
在美2年内的J/Q签证的老师/培训人员
居民外国人(Resident Alien)
在美超过5年的F/J/M/Q签证的留学生
在美超过2年的J/Q签证的老师/培训人员
STEP 2 | 报税材料
留学生需要申报在美国获得的所有收入，包括但不限于奖学金，实习工资，兼职收入等。错误的报税身份会导致报税的金额变化，一定要根据自身实际情况正确选择适合的表格。
所需信息
基础材料
必要：个人信息/ 住址信息/ 护照/ I-20/ I-94 (出入境记录)
如有：SSN/ 收入证明/ 医疗保险证明
P.S. 大多数持有F签证的学生，在美国境内所得工资可免FICA税 (社会保险税和医疗保险税)，豁免期为五年。
必要表格
收入总结表
W-2：薪资收入总结
1042-S：奖学金收入总结
1099-MISC：自雇收入总结
1099-INT：利息收益的年度总结
1099-B：股票盈利年度总结
美国政府要求所有Non-Resident ，不管有没有收入，都需提交Form 8843。
Form 8843是IRS用于收集个人情况的表格(如签证信息/出入境记录/在美逗留时间/学校信息等)，并不包含任何收入信息。
减免条款
中美签订的双边税务协定(U.S. China Tax Treaty)规定某些情况下可减少或豁免税收。
根据Article 20(c)，以下在美国进行学习/工作的两种身份的中国人的每年收入的前$5,000免税(需填写Form 8833申请)。
学生(Student)：一般持有F/J/Q/M 签证
培训人员(Trainee)：一般持有J/Q签证
Article 20(c)使用前提：
签证身份：必须是学生(Student)或培训人员(Trainee)身份下的收入。
收入来源：必须提供劳动/服务而赚取的工资收入(W-2或1099-MISC)。投资类的收入(1099-DIV或1099-INT) 则无法享受该减免政策。
部分州不支持U.S. China Tax Treaty，请以所在州的州税官网信息为准。
STEP 3 | 报税工具
大部分学校会提供报税相关的workshop，留学生可以查看学校官网或邮件获取详情。
除此之外，还可以使用以下方式进行报税：
专业报税人员(志愿者/义工/CPA)
报税软件(TurboTax/ Springtax等)
IRS Free File(适用于AGI*≤$79,000)
*AGI是指*调整后总收入(Adjusted Gross Income)。
另外，常见的报税软件会与学校合作提供优惠，请以学校官网信息为准。
IRS官网可查看免费报税软件信息：https://apps.irs.gov/app/freeFile/。
提交材料
选择合适工具并完成所有表格后可以邮寄申报或填写E-File直接线上提交。
P.S. 选择邮寄方式需预估邮寄时间，合理安排以免错过DDL！
补缴/退税
报税遵循"多退少补"原则，并提供多种补/退税方式。通常，越早报税可以越早收到退税。
大家可以通过IRS官网查询退税状态。
准备报税登记的个人信息
进入www.irs.gov/refunds
点蓝色图标的"Check your refund"
填写资料后"Submit"即可查询
对于留学生来说，及时且正确的报税对留学生未来的移民身份有重大影响！
今年的报税截止日期为2024年4月15日，请合理安排时间，避免造成不便或损失。
以上信息仅供参考。由于不同州对于报税的要求不同，请以IRS官方最新内容为准，详细信息请咨询专业的报税人士。
大家可以在IRS官网查看所有报税相关表格和具体信息(https://www.irs.gov/forms-instructions)。
