审计监督意见书有助于在审计中发现实际操作的违规失职问题，防止风险蔓延，及时从操作层面加以规范和管理，前移风险关口。如在新增不良贷款专项审计中发现，部分客户经理贷款形成不良后也未开展贷后检查，贷后管理不尽职的情况。因为以前审计中对没有开展贷后检查归为轻微问题而没作处罚，开展了贷后检查但未揭示重大风险反而受处罚的情况，所以部分信贷人员索性就不开展贷后检查。
审计监督意见书的意义不在于就问题解决问题，而是从面上问题的发现来解决深层次的问题。有的问题的产生在于制度不细，该意见书就是要补齐制度短板。如在“96268”转办的投诉件业务排查及核查中发现，部分客户经理办理经营性贷款，对客户经营情况调查严重不实，拍摄经营照片不实等情况，向无实际经营的客户发放贷款。同时，该行向信贷管理部、授信评审部、各支行下发了审计监督意见书，要求信贷管理部明确贷前现场调查标准、授信评审部严格客户经营照片真实性的审核、各支行把好贷款资料真实性关口。信贷管理部下发管理提示，细化贷前调查操作，明确上门调查须水印相机拍摄门牌、调查人和客户同时入镜、显示时间和地点的取证标准；授信评审部对客户提供资料的逻辑性、有效性和真实性进行审查外，重点关注大量在安义县鼎湖镇建材市场、中部铝材城、客运中心注册营业执照的贷款客户，必要时要上户核实经营真实性；各支行行长作为贷款调查的第一责任人，对支行信贷人员履行监督职责，坚决防止贷款资料弄虚作假的情况，否则将严肃追究经办客户经理的主要责任和支行行长的管理责任。
审计监督意见书全部得到了落实，取得了预期效果。如该行针对检查发现营业部遗失贷款档案或部分信贷资料的情况，向信贷管理部下达该意见书，要求信贷管理部明确信贷档案管理要求和标准。信贷管理部重新修改制定了《安义农商银行信贷档案管理办法》；营业部收到审计监督意见书后，按管理办法落实了档案室钥匙专人专管、档案移交接流程。又如该行日常审计中发现授信客户以农村自建房作为资产证明时，只采集了村委会证明及房屋照片，而村委会出具的证明真实性有待考究，客户提供的自建房作为资产存疑；向信贷管理部下达该意见书，要求明确自建房作为资产的标准。该行信贷管理部下发了管理提示，明确了自建房要提供与客户匹配的有关部门核发的建房证方可作为资产的标准，杜绝以往不真实自建房虚增资产授信的现象。
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监 制：党云帆
编 辑：王 琴
