好消息！TFSA增至$6500！每家可有$17.6万免税投资！

文摘 2023-01-05 01:14

从2023年1月1日开始，免税储蓄金额 (TFSA) 供款限额将增加 500 元至$6,500 元，这是自 2019 年以来首次提高这一限额。

但千万不要超过额度，因为加拿大税务局正严查过多TFSA供款的纳税人。

这是因为从 2015 年，特鲁多上任后，宣布将TFSA每年供款额从10,000进行了调整，与 2009 年之后每年的通货膨胀挂钩

新的累积限额将于 1 月 1 日生效，对于从未向 TFSA 供款的人，TFSA总额将为 88,000 加元，每家两夫妻最高可有$17.6万免税投资。

但为了获得 TFSA 这个88,000 加元总限额，必须是加拿大居民，并且自 2009 年起至少年满 18 岁。

所以，特别是新移民和年轻人要注意，不一定会有88000这个限额，千万不要供款超过限额，因为去年12月初的一个税务案件显示，如果你供款超额，会有麻烦。

案中的这位加拿大女子名叫宝琳娜（PAULINE），她的麻烦始于 2019 年 12 月，当时她的GIC大额定期存款即将到期。她所在银行的一位财务顾问建议她将钱其存入 TFSA免税户口。

她听从了该建议，向 TFSA 存入了 63,500 加元，并在 2020 年 1 月产生新供款空间可用时，又存入了 6,000 元。她说这是她在银行的总存款。

宝琳娜2020年1月31日飞往多米尼加共和国，原计划停留三个月，但疫情大流行后两国航班暂停，这改变了她的行程计划。

直到 2021 年 6 月 25 日，她才能返回加拿大，隔离 14 天后才能返回她在爱德华王子岛（ P.E.I ）的家。

在她不在的时候，宝琳娜委托一位朋友帮她收信，并将信件拍照传给她。

2020 年 6 月，加拿大税务局向宝琳娜发了一封“教育信”（educational letter），告知她已经向 TFSA 多供了 15,000 加元，并告诉她需要“立即提取多出的金额”。

不幸的是，宝琳娜的朋友没有给她发一张装有 CRA 信件的信封照片，所以她在返回 P.E.I 之前并没有意识到这一点，以及她向 TFSA 多供款的现实。

最终于 2021 年 7 月，宝琳娜才打开 CRA 的教育信，并立即联系了她的银行以了解发生了什么事。

另一位财务顾问解释说，当初那位建议她向 TFSA 供款的顾问已经不再受雇于该银行，并且告诉她，这位顾问在计算她的供款空间时犯了一个错误。

原来，当初那位财务顾问却将2009-2011年3年计算在内，而宝琳娜在2021年之前不是加拿大税务居民，因此多计算了3年，即算多了15,000 加元。

宝琳娜得知后，立即取出多缴的款项。

如果您不小心向 TFSA 超额供款，超过了您的最高限额，您可能会受到CRA的罚款惩罚，每月罚款额是超过限额的 1%。

如果你可以确定是“由于合理的错误”而产生的，并且超额供款“立即”从 TFSA 中提取，您可以要求 CRA 免除或取消该罚款。

如果 CRA 拒绝你取消罚款的请求，您还可以将此事提交联邦法院，由法官来裁定 CRA 不免除税收的决定是否合理。

2021 年 7 月 20 日，宝琳娜收到CRA的近$1900加元的罚款通知，包括被征收 1,800元的超额供款罚款税，以及另外 90 元罚款和 5.18 元的利息拖欠。

宝琳娜于是向 CRA 申请减免罚款，但被拒绝。于是她要求对该决定进行独立的第二次审查，但再次被拒绝，因此她向联邦法院提出上诉。

宝琳娜将她的情况解释为单身女性，“依靠微薄的养老金生活......远低于贫困线。”

CRA对她罚款近 1,900 元，占其 2020 年全部收入的近 20%。

“这个罚款数额对我每年靠大约 10,000加元的收入来生存是一个困难，”她说。

CRA则表示，拒绝宝琳娜减免请求的依据有两点：

首先，她没有“在合理的时间范围内”取消超额的 TFSA 供款。

其次，在 CRA 看来，依赖她的财务顾问的建议并不是“合理的错误”，而是“你和银行之间的事情”。

不过，法官不同意CRA这两点理由，称宝琳娜没有立即提取 TFSA 超额供款，因为她没有收到 CRA 教育信的原因是大流行而无法返回加拿大。如果不是因为疫情，她早就在家里收到来信。此外，她确实在得知此事后第一时间取出多缴的供款。

至于依赖她的银行的建议，法官指出，CRA 未能提供任何分析，说明为什么在这种情况下，宝琳娜依赖她的财务顾问的错误建议，犯下没有合理的错误。

在本案中，法官批准了宝琳娜的申请，搁置了 CRA 的决定，并下令由另一名 CRA 官员“重新”进行独立审查。

法官表示，新的审查结果可能还是一样。如果是这样，法院将敦促宝琳娜女士听从 CRA 的建议，并向银行寻求赔偿。

2023年来了，大家多了6500加元的免税投资额度，总共最多有$88000加元，两夫妇就有176,000加元投资，赚的钱不用打税，不过新移民或者年轻人要注意本案这个例子，千万不要供多。

祝大家2023年财源滚滚，将这17万免税资金翻倍又翻倍。

Ref:https://financialpost.com/personal-finance/taxes/cra-catch-taxpayer-incorrect-tfsa-contribution

愿2023年健康顺遂

富通金融总裁致辞