1. 通胀调整率：2.7%
CRA表示，大多数个人所得税和福利金额都会与通胀挂钩，2025年用于指数化税级和福利金额的通胀调整率为2.7%，相比去年4.7%的调整幅度有所下降。这意味着从2025年1月1日起，税级门槛及部分不可退还抵免额金额将按照这一比例上调。
而与福利相关的金额，如GST/HST抵免额和加拿大儿童福利金（CBB），将在2025年7月1日随着支付计划年度的开始同步调整。
2. 2025年联邦税级更新
2025年，所有联邦个人所得税的五档税级已使用2.7%的通胀率进行更新：
年收入0至57,375加元：税率为15%；
年收入57,375至114,750加元：税率为20.5%；
年收入114,750至177,882加元：税率为26%；
年收入177,882至253,414加元：税率为29%；
年收入超过253,414加元：税率为33%。
需要注意的是，各省级政府也有自己的税率及税级，这些税级通常与通胀调整挂钩，但会根据各省的指数化系数独立调整。
3. 个人基本免税额（BPA）：16,129加元
2025年的基本个人免税额（BPA）将提高至16,129加元。这是每位纳税人无需缴纳联邦所得税的最低收入门槛。相比2024年的金额，这一增加可为个人节省约2,419加元的联邦所得税（以15%的最低税率计算）。
然而，高收入者无法获得全额BPA，超过177,882加元的收入将逐步削减增加的BPA，直到收入超过253,414加元时完全取消。即便如此，最高收入人群仍可享受2025年指数化调整后的“基础”BPA（即与通货膨胀挂钩的“旧”BPA），为14,538加元。
4. CPP扣款调整
2025年，加拿大退休金计划（CPP）雇员和雇主的扣款率维持在5.95%。不过，“年度最高退休金收入”（YMPE，即第一收入上限）提高至71,300加元，基本免税额保持在3,500加元。
雇员和雇主的最高扣款额将分别增至4,034.10加元。
自雇人士的扣款率为11.9%，最高扣款额增至8,068.20加元。
此外，2024年推出的第二收入上限（YAMPE）将影响高收入者。2025年的第二收入上限为81,200加元，雇员和雇主需要为71,300加元至81,200加元之间的收入按4%的费率额外缴款，最高缴款额为396加元，自雇人士则为8%，最高缴款额792加元。
5. EI扣款调整
就业保险（EI）的扣款也有所调整。2025年雇员的扣款率为1.64%（魁北克为1.31%），最高扣款额为1,077.48加元（魁北克为860.67加元）。最高可保收入提升至65,700加元。
6. RRSP供款限额
2025年注册退休储蓄计划（RRSP）的最高供款限额为32,490加元，相比2024年的31,560加元有所增加。供款限额为上一年度收入的18%，具体金额取决于纳税人未使用的供款空间和养老金调整额。
7. TFSA供款限额
个人免税储蓄账户（TFSA）的2025年供款限额维持在7,000加元不变。截至2025年，TFSA的累计供款限额将突破10万加元，继续为中产阶级提供免税投资机会。
8. OAS还款门槛
领取老年金（OAS）的还款门槛将在2025年设定为93,454加元。应税收入超过此金额的退休人士将开始减少领取的OAS金额。
9. 加拿大儿童福利金（CBB）
2025年7月1日起，加拿大儿童福利金将上调：
6岁以下儿童的最高金额提高至7,997加元，比2024年增加210加元；
6岁至17岁儿童的最高金额增至6,748加元，比2024年增加170加元。
领取最高福利的家庭收入门槛为37,487加元。
10. GST退税福利
2025年GST/HST退税福利金额将提升：
每名成年人可领取的最高金额为349加元；
每名儿童的金额提升至184加元。
11. 加拿大工人福利（CWB）
加拿大工人福利（CWB）的金额提高，2025年符合条件的家庭每年最高可领取2,813加元。
12. 基本利率调整
2025年第一季度的基本利率降至4%。对于税务债务、未缴罚款等，CRA将按基准利率高出4个百分点的8%利率进行收取；而CRA欠纳税人的退税利率则为6%，从 2025 年 1 月 1 日起实施。
AI制图
这些税务调整将影响每位打工人及家庭的收入和开支计划，纳税人应提前了解和规划，以最大限度利用税务优惠政策。
愿2024年 健康顺遂
加拿大阿省还有如此美的一个隐秘天堂！稀世罕见，多数人从未见过，能否去还得靠运气。。。
