新“两法”背景下建筑安装与劳务企业财税合规管理及风险应对解析专题班
杭州 12月18-19日（2天）
报名咨询：010-81596840 佟天成
随着我国依法治国战略的深入实施与税收制度的持续优化，特别是以数治税时代的到来，建筑业面临着前所未有的税务监管挑战。税务稽查力度空前加强，要求建筑及劳务企业必须具备高度的财税合规意识与能力。在此背景下，新《会计法》的修改与新《公司法》的出台，为企业财务管理与税务筹划设立了新的标准与导向。
本课程将深入剖析新《会计法》、新《公司法》以及智能税务背景下的建筑业财税合规管理精髓，通过理论讲解与实务案例相结合的方式，为学员呈现一套系统的财税风险防控体系。课程以建筑业税务实务中的真实案例为蓝本，从财务账务处理、税务申报、合同管理、发票管理等多个维度出发，详细解析涉税风险的识别、评估与应对策略。
※ 紧扣施工企业需求，无缝贴近实践，突出实务操作
※ 严格按照课程大纲讲解，只讲干货，不讲题外话。
※ 以最通俗的语言讲解，零基础人员也可以听懂。
※ 相应政策更新至开课当天
※ 师生互动，现场答疑。你问专家答，来着不拒，精心点拨！
1.强化合规意识，精准把握政策：深入理解新《会计法》与新《公司法》对财税管理的核心影响。
2.洞悉税务趋势，优化财务管理：掌握智慧税务监管动态，理解税务预警与财务指标的联动，提升企业财务管理的前瞻性和精准度。
3.精准防控风险，优化税务策略：精通发票合规管理与风险应对技巧，学会特定业务合同主体的税务优化与重构，有效降低企业涉税风险。
房建、市政工程、水利工程、消防工程、园林绿化、公路工程、铁路工程、环保工程、安全工程、基础设施、设备安装等建筑、施工类企业老板、企业高管、财务总监、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理、财务人员、商务、采购、物资、设备人员。各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。
授课导师：林久时
资深建筑业财税实战专家，前央企财务处长。现深耕财税服务，专注于建筑业财税实务研究，著作颇丰，已出版《建筑企业财税处理与合同涉税管理》第一版、《建筑施工企业全生命周期财税处理与风险防范（案例版）》《建筑企业财税处理与合同涉税管理》全新升级版。对建筑业财务难题、税务风控、成本管理有深刻洞察与独到策略
第一部分 新《会计法》下会计合规管理
(一)新《会计法》下的会计基本职能没有变化
1.监督——规范财务管理
2.核算——最基本的职能
(二)财务部门如何判断会计资料的真实性？如何保护公司和自己？
1.新《会计法》强调会计资料的真实性与完整性，未提准确性
2.法大还是领导大，经营重要还是合规重要？
(三)必须核算的经济业务背后的逻辑
1.法定的经济业务事项
2.案例解析企业特定业务核算——利润中心
3.案例解析内部承包与挂靠
(四)《会计法》不是只对财务会计提要求
1.经办人应对原始凭证的真实性、准确性、完整性负责
2.法律给了会计说“不”的权力
3.原始凭证的要求——应视同现金保管
(五)财务如何对账载数据与真实数据负责
1.会计法中对账面数据与实物数据的要求
2.案例解析定期盘点的重要性
3.账实不符，有时不是会计问题而是涉税问题
(六)财务部门核心职务的任职要求与离任交接
1.总会计师（财务总监）与会计主管（财务部经理）
2.案例解析交接过程中发现财务人员利用公司软件兼职
Ø案例：交接过程中发现国企出纳人员挪用公款4000多万，被判17年
Ø案例：兼职会计取得1200元私自虚开发票，被罚23万元
(七)会计核算中常见的违法行为
1.主观目的少确认收入、多列支成本
2.主观目的延迟或提前确认收入——领导意志、会计制度、关联交易
3.内部承包制度导致虚列成本问题
4.外部凭证影响了——虚开发票
5.经营方式导致了收入与成本确认不准确
Ø案例：运输公司甲供油
Ø案例：建筑企业甲扣机具使用费
(八)常见的需要会计承担相应责任的会计处理事项
1.未按照规定取得原始凭证——该取得的一张也不能少
2.应收款被业主部分扣除没有任何单据和说明
3.伪造、变造会计资料的行为如何认定
4.伪造、变造会计资料，隐匿、故意销毁会计资料的责任
Ø案例：为了不申报一线用工人员个税，随意变更会计处理方法
Ø案例：为了延迟收入确认时间，随意变更会计处理方法
Ø案例：故意隐匿、销毁会计凭证，财务总监恐承担刑事责任
Ø案例：上市公司成本会计参与财务造假，被罚100万！
第二部分 新《公司法》下会计处理与合同涉税管理
(一)注册资本的出资期限的主要影响
1.认缴制下出资期限的调整主要针对谁？
2.存量公司的缴资期限差异
3.未足额缴资的股东对债务的连带责任
4.未在规定期限内足额缴税对税收是否有影响？
5.足额缴资是否对涉税产生连锁反应
(二)减资事项的财税处理
1.名义性减资是涉及税费问题
2.实质性减资是否涉及税费问题
3.两类减资事项的会计处理
(三)建筑企业资质升级与注册资本实缴
1.建筑企业资质升级中对净资产的要求
2.净资产与实收资本的关系
3.部分建筑企业永远无法“平”的账
(四)自然人股东以非货币性资产出资应该注意的问题
1.以非货币性资产出资应注意的两大关键点
2.以非货币性资产出资涉及的个人所得税问题
3.以非货币性资产出资在股权转让环节的“麻烦事”
(五)新公司法下股权转让的民事纠纷与财税处理
1.股权转让方未足额缴资的对受让方补充责任
2.股权转让涉及哪些税费问题
3.股权转让中的个人所得税扣缴义务认定
4.股权转让定价是否偏低的考量
5.股权转让事项的会计处理
(六)合同收款条款风险预判
1.预收款应注意的涉税问题
2.工程量计价单是否产生纳税义务
3.业主支付工程款时要求同时开具发票和收据
4.非现金付款方式对工程款优先受偿权的影响
5.付款担保应注意事项
(七)总、分公司授权施工模式的涉税管理与资金管理
1.内部授权施工协议与分公司授权管理协议
2.授权施工模式下的印花税、工伤保险、保证金管理
3.授权施工项目的发票管理与资金管理
4.授权施工项目的典型涉税风险
5.分公司与总公司的增值税纳税人身份不一致
6.开票税率与招标文件不一致，结算时应注意哪些事项？
7.总公司与分公司的企业所得税管理
(八)挂靠工程的资金管理与发票风险控制
1.挂靠工程管理费用的约定
2.挂靠工程的资金双向风险
3.被挂靠单位的发票风险控制
4.挂靠单位的利润支取
第三部分 大数据监管下的合规管理要点
(一)全电发票背景下发票管理需要注意哪些事项？
1.现行的四大发票开具系统
2.纸质发票时代的发票管理痛点
3.数字化电子发票改革
4.税务数字账户的功能
(二)不同行业的数字化电子发票数据共享逻辑
1.建筑服务发票的预缴数据共享
2.房开项目的土增税编码关联
3.旅客运输服务的抵扣关联
4.非建筑服务发票的备注栏要求
5.新航空票与新铁路发票
6.货物运输发票应注意哪些问题
(三)大数据比对分析中的指标管理与报表数据管理
1.为什么企业总是担心“金税四期”
2.近年来税务稽查动向及稽查案例分析
3.税收风险等级分类及税务机关所采取的处理方式
4.大数据比对分析中的指标管理与报表管理事项
5.企业在留抵退税前的风险自查与稽查风险应对
(四)建筑企业遇到虚开增值税发票的风险控制
1.销售方与开票方不一致，是否涉嫌虚开增值税专票罪？
2.虚开增值税专用发票罪与逃税罪的差异
3.实务案例解析善意取得虚开专票与“买票”的差异
4.案例解析取得的发票与实际业务不相符的税务处理
5.遇到“走逃失联”等异常凭证如何将进行涉税处理
第四部分 建筑业特定疑难问题财税处理
（一)收入成本的核算未区分项目的涉税风险
1.建筑业项目损益核算原则
2.未按项目核算收入、成本的税负风险
3.无法区分使用项目的进项税额抵扣
4.兼用于简易与一般两种计税方式的租赁设备
5.兼用于简易与一般两种计税方式的不动资产
(二)预收款涉及的“两税收入”处理不当的涉税风险
1.预收款需要预缴企业所得税吗？
2.预收款可以开具哪些票据？对纳税义务的影响是什么
3.“两税收入”出现不一致一定有问题吗？
(三)以房抵债过程中存在的涉税风险
1.以房抵债如何进行会计处理？以房抵债涉及哪些税费？
2.以房抵债协议的诺成性与实践性争议
3.以房抵债对工程款优先受偿权的影响
4.三方以房抵债的财税处理
(四)结算过程中涉及债务重组处理不当的涉税风险
1.工程结算与审计结论的关系
2.结算时各类扣款事项如何处理
3.收取和支付延期付款利息、商业承兑汇票贴现补偿
4.结算时以物抵债账面价值与市场价值不一致
(五)劳务公司以工资表的形式列支成本涉税问题
1.支付劳动报酬未代扣代缴个税的风险
2.支付劳动报酬代扣代缴了个税又存在哪些问题
3.按工资薪金申报个税是否涉及残保金与工会经费
4.采用个体户转嫁个税和社保、工会经费的代价考量与风险防范
第五部分:咨询答疑（每天16:30以后答疑完为止）
【本次会议费用】2980元/人（含培训费、资料费）
报名登记：佟天成老师
手机专线：15230818990（微信）
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