在马来西亚，许多外籍员工通过工作签证（Employment Pass，简称EP）在当地工作。持有EP1或EP2的外国人在纳税方面有其特定的要求和流程。了解个人所得税的缴纳和申报不仅是法律责任，更是确保在马来西亚合法工作的基本保障。此外，没有缴税，也无法获得续签工签。
外国人在马来西亚的纳税身份取决于其在当地的居住时间：
税务居民：如果外籍员工在一个纳税年度（1月1日至12月31日）内在马来西亚居住超过182天，则被视为税务居民，适用累进税率，并可享受多种税收减免。 非居民：若在马来西亚的居住时间少于182天，则被视为非居民，需按照固定的30%税率缴纳个人所得税，无法享受减免。
税务居民的个人所得税是采用累进税率，以下是2024年适用的税率表：
应税收入包括薪资、奖金、商业收入、租金、利息、股息等。值得注意的是，一些收入可以免税，例如公积金（EPF）雇员贡献部分和特定的退休金。
税务居民可以享受多种税收减免，通过合理利用这些减免项目，外籍员工可以有效降低应税金额，减轻税务负担。包括：
个人减免：9,000马币
配偶减免（若配偶无收入）：4,000马币
子女教育费用减免
医疗费用减免
生活用品（如电脑、手机）购买支出
保险费用减免（如教育保险、医疗保险）
马来西亚的纳税年度为1月1日至12月31日，税务居民需在每年的4月30日之前完成报税。如果外籍员工未能在规定期限内完成报税或缴纳税款，可能会面临罚款，通常罚款金额为未缴税款的10%至20%。因此，及时申报和缴税非常重要，以避免额外的财务压力。
“如何计算应税收入？”“在申请减免时需要提交哪些材料？”，此类相关问题往往困扰着许多外国全资公司和外籍员工。哪些问题是您想了解的呢？关注我们并提出您的困惑，我们会给您专业解惑。
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