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税务问题是很多美国移民申请人最关心的问题之一。
今天，我们就来聊下，美国的纳税制度，以及绿卡持有人最关注的纳税问题。
01
美国纳税制度
美国税制是以所得税为主体的税制体系，联邦、州、地方三级政府根据权责划分，对税收实行彻底的分税制。
他们的全球征税政策针对个人收入纳税，而不是针对个人资产，也没有起征点这个概念，几乎每个成年人都要纳税。
如果在美国连续两年内的实际居住天数达到一定标准，将直接被视为美国税务居民。
具体来说，如果在当前年内在美国居住超过183天，或者过去三年中居住天数超过183天（每年天数按比例计算），你就符合该标准。
对于持有绿卡的人，如果此前不是美国税务居民。
那么，你成为美国税务居民的日期是在拿到绿卡那一年的第一天。
此后，你的全球收入，包括工资、商业经营和投资收入，都需要按照美国税法缴纳个人所得税。
如果在美国境外办理移民签证，那么从以绿卡身份开始居住在美国的那一天起算，你就成为美国税务居民。
新移民一般会面临的这几个税项：
联邦所得税（Federal Income Tax）：
税率从10%到37%不等，按年申报，通常在每年的4月15日前，使用1040表格申报。
州所得税（State Income Tax）：
不同州税率不同，有些州（如德州、佛州）没有State Income Tax，按年申报。
财产税/地方所得税（Property Tax/Local Income Tax）：
按当地规定申报。
社会保障税（Social Security Tax）：
工资收入的12.4%，雇主和雇员各承担一半（即各6.2%），自由职业者需自行承担全额。
医疗保险税（Medicare Tax）：
工资收入的2.9%，雇主和雇员各承担一半（即各1.45%），自由职业者需自行承担全额。
资产增值税（Capital Gains Tax）：
根据资产持有时间的不同，短期资本利得税按普通收入税率征收，长期资本利得税率为0%、15%或20%。
遗产税和赠与税（Estate and Gift Tax）：
金额不同税率不同。
02
新移民拿到绿卡后
并不实际定居美国，怎么报税？
很多移民美国的申请人，都会选择长时间居住在国内，那这种情况应该如何报税呢？
美国政府虽然是全球征税，但是不会重复课税。
这意味着，美国纳税人给别的国家或者地区所交的税都可以用来充抵美国境内的税。
如果绿卡持有人所居住的国家和美国之间没有双边税务协定，你必须向两个国家缴税。
不过，根据不同的具体情况，你通常会有税务抵免来抵消你的美国所得税或者外国所得税，这样就不会被双重缴税了。
如果绿卡持有人所居住的国家与美国之间有税务协定，协定中一般会包含所谓的“决定准则”，以此来决定哪个国家会被视为您在所得税意义上的居住国。
通常来说，税务居民身份可由个人的长期居住地或者重要利益所在地来决定。
所以绿卡持有人的纳税义务不会因为离开美国的时间长短而改变。
同时也并不是所有的海外收入都需要缴税。
如果是绿卡持有人或者是公民，这一个税务年度长期在海外工作生活（在美国的天数不超过30天）那么美国针对海外收入有最高10万美金的免税额。
如果新移民拥有中国公司的股份，在公司产生的利润没有通过分红的方式分配给他，那么他是不需要为其拥有的中国公司产生的利润来缴美国的税。
不过，如果你根本就不在美国居住，对于向哪个州纳税，就没有强制性要求。
因此，很多人都会尽量选择一个免税州报税，例如德州、内华达州、佛罗里达州。
03
登录美国前
如何合理规划税务？
新移民在登陆美国领取绿卡前，可以提早做好规划。
确保大家在享受美国生活的福利及优势之余，还能有效合法的减少不必要的税。
避免取得绿卡前成为美国税务居民：
一旦成为美国税务居民，美国税法规定美国税局有权对美国税务居民的全球资产征税。
所以，当你还没有美国身份前请尽量避免成为美国税务居民。
移民前有较大增值的资产提前获利了结：
如果登陆前手里有房产存在当年购买价格很低，增值幅度很大的情况，可以变现或买卖一次，不至于将来在美国交高额的资本利得税。
移民前关闭不必要的金融账户：
有很多朋友在移民美国前在国内拥有很多金融账户，比如数十张银行卡，信用卡，十来个股票交易账户等等。
如果余额不多，非必要保留的账户可以通通关闭，留1-3张够用的银行卡和1个股票交易账户就好。
合理利用海外赠予免税：
在移民前可以赠与部分财产给非美国税务居民的亲属，在移民后有需求时，通过赠与方式将资产收回。
具体如何操作，我们还是建议新移民在持有移民签证首次登陆美国之前，联系专业律师做好相关税务规划。
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