明天，也就是12月15日，个人养老金制度开始全国范围施行了。
话说，没有这个新闻之前，我一直以为它早就全国施行了。
所谓的个人养老金制度，就是从明天开始，我们可以到任意一家指定的银行，或者国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333App等全国统一线上服务入口，给自己开一个个人养老金账户，然后根据自己的需求，每月、分次或者一次性存一笔钱到这个账户里，最高上限是每年12000。
这个钱如果不想让它在这个账户里白躺着，可以自己选一个符合规定的商业银行，再开一个个人养老金资金账户。
这时，就可以把存进去的个人养老金利用起来，买一些指定理财产品，如定期存款、商业保险、国债、指数基金等，实现钱生钱。
但不论是存进去的本金，还是在里面投资理财得到的收益，都只能等到你自己退休后才能取出来。到时可以一次性全取出来，也可以像领工资一样每月取一部分。
而在你退休之前，只有遇到特殊情况才能支取。这些特殊情况有:生了重大疾病，长期失业，定居海外等。
估计到时办理的相关手续也比较复杂。
这个个人养老金制度，目前看唯一的卖点就是可以抵扣个税。但是仔细分析下来，它的这一个卖点也十分的鸡肋。
虽然它可以抵扣个税，但取的时候还要收取3％的个人所得税。
那对于低收入，本来就不用交个人所得税的人群，就完全不适用。
但对于收入比较高，每年缴纳的个人所得税达到10％以上的人群来说，就可以根据自己的实际情况考虑一下了。
以最高上限12000来算，那些个人所得税高达45％的人群，每年可以省5400的税费。即使领取时还要收3％的个人所得税，那也比45％低的多多了。妥妥的羊毛。
所以，这个抵扣个税的卖点，只是针对高收入人群的福利，收入越高，享受到的羊毛越多。
但我私心想，人家都已经那么高的收入了，估计也看不上这点羊毛吧！毕竟要等到几十年后才能把本金取出来。
但转念一想，这个政策其实就是给高收入人群制定的。
低收入人群每天累死累活，也只够解决基本的生活，哪里还有余钱缴纳个人养老金？
而高收入人群就不一样了。他们除了日常开支之外，还能剩余大量现金，完全交得起这个个人养老金。而可以抵扣个税就是对他们抛来的橄榄枝。
虽然一年最多5400对他们来说算不了多大的诱惑，可再有钱也不会嫌钱多。有钱人也很乐意薅羊毛的。
所以，缴纳这笔个人养老金的，应该都是高收入人群。
虽然取的时候要缴税，但可以在里面买理财产品呀，操作的好的话，理财收益完全可以覆盖那3％的个税了。
不过话又说回来了，咱不往个人养老金账户里存那笔钱，也可以随时随地搞投资理财呀，不仅那里面的理财产品可以选，更有那里面没有的理财产品可以选。
最关键是，这个钱咱还可以随心所欲地支配，想取就取，想不取就不取。这不比放在个人养老金账户里方便安心一万倍？
对于理财高手来说，每年省下的那最高5400，分分钟就能靠投资赚回来。
所以，我觉得这个养老金制度很鸡肋。
那它适合什么人呢？
我觉得适合两种人。
一种是管不住自己的月光族。如果利用起这个养老金制度，至少可以给退休后的自己攒下一笔钱，相当于强制储蓄了。
另一种是不差钱，但又不会投资理财的人。他们利用起这个养老金制度，不仅可以给自己省一笔个税，还能把这笔钱放在里面的定期存款等保守理财产品里增加点额外收益。
除此之外，它还有一个疑惑点是，取钱的时候，在里面投资理财产生的那一笔收益收不收3％的个人所得税。
我看到官方文件里是这么说的:
在投资环节：计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。
在领取环节：个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。也就是说，领取个人养老金时需要缴纳3%的个人所得税。
我的理解就是，投资收益不用交个税，只有存进去的本金需要交个税。
综上所述，大家可以根据自己的实际情况来决定，是否缴纳这笔个人养老金。
我自己属于低收入人群，暂不考虑缴纳。
PS:看《我是刑警》里捞手枪那段，领导们为什么只在上面看，不参与捞手枪呢？他们完全可以一边捞手枪，一边想别的办法，打电话联系呀！
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