通过全国范围内的GST/HST免税政策，加拿大人将能够购买食品、零食和儿童服装等必需品——全部免税。
这一新的税收优惠将适用于以下商品：
准备好的食品，包括蔬菜拼盘、预制餐和沙拉，以及三明治。
餐馆餐饮，无论是堂食、外卖还是送餐服务。
零食，包括薯片、糖果和燕麦棒。
酒精饮料，包括啤酒、葡萄酒、苹果酒和含酒精饮料（酒精含量低于7%）。
儿童服装和鞋类、汽车座椅和尿布。
儿童玩具，如棋盘游戏、玩偶和电子游戏主机。
书籍、印刷报纸以及适合各年龄段的拼图。
圣诞树。
这一税收优惠将从2024年12月14日持续到2025年2月15日。
通过让几乎所有食品免除GST/HST，这将为加拿大人带来实实在在的节省，在收银台上得到真正的减免。
加拿大政府2024年11月21日在政府网站上指出，虽然政府不能在结账时设定价格，但我们可以让加拿大人口袋里有更多的钱。
为了帮助他们购买所需物品并为想要的东西储蓄，政府宣布将提交立法到国会，提供为期两个月的商品和服务税（GST）/统一销售税（HST）减免，涵盖食品和节日必需品。
政府提议，从2024年12月14日到2025年2月15日，临时免除食品、餐饮、饮料、小吃、儿童服装和礼物等节日必需品的GST/HST。
这项减税措施将通过使几乎所有食品免除GST/HST，在结账时为加拿大人带来实实在在的减轻负担。
让加拿大人口袋里有更多的钱
取消这两个月内这些符合条件商品的GST将为联邦政府减税带来大约16亿美元的预估救助。
一个家庭在这两个月内花费2000加元购买符合条件的商品，如儿童服装、鞋子和玩具、尿布、书籍、小吃或餐馆用餐，将享受约100加元的GST减免。
在实行HST的省份（如安大略省、纽芬兰和拉布拉多省、新斯科舍省、新不伦瑞克省和爱德华王子岛省），这类商品的减免将带来更多的节省。
在安大略省，同样2000加元的购物清单将享受约260加元的HST减免。
如何运作
预计从2024年12月14日起，商家将在结账时免除符合条件商品的GST/HST。
这项减免将适用于以下列出的商品，这些商品需要在减免期内交付并付款。如果这些商品在2024年12月14日到2025年2月15日期间进口，则这些进口商品也将暂时免除GST/HST。
无论你是要举办节日盛宴、为孩子们购买礼物，还是为温馨的电影之夜购买小吃，这项GST免税政策都会让生活更加实惠。
想了解更多符合条件的商品和如何最大限度地利用这一税收减免，请查看以下详细清单。
儿童服装：指设计用于婴儿或儿童的服装（不包括专门用于体育或娱乐活动的服装、戏服、儿童尿布或儿童鞋类），具体包括：
设计用于婴儿的服装，包括婴儿围兜、包裹毯和接待毯；
适用于女孩16码或男孩20码的儿童服装，根据适用的国家标准，如果没有适用的标准，则适用于女孩或男孩的特小号、小号、中号或大号；
适合儿童或婴儿的袜子、帽子、领带、围巾、皮带、吊带裤、手套或连指手套，大小和款式专为儿童或婴儿设计。
儿童鞋类：指设计用于婴儿或儿童的鞋类（不包括长袜、袜子或类似鞋类，或专门用于体育或娱乐活动的鞋类），且鞋垫长度为24.25厘米或更短。
儿童尿布：指专为婴儿或儿童设计的尿布、尿布垫或衬垫、训练裤，或与这些物品一起使用的橡胶裤。
儿童汽车座椅：指符合《机动车约束系统与增高座椅安全条例》下的加拿大机动车安全标准213、213.1、213.2或213.5的约束系统或增高座椅。
印刷报纸：指包含新闻、社论、专题故事或其他公众感兴趣的信息的定期出版的印刷报纸，不包括电子出版物或数字出版物，也不包括大多数传单、插页、杂志、期刊或购物指南。
印刷书籍：包括印刷书籍或该书的更新版、90%以上内容为朗读印刷书籍的音频录音，或任何宗教的绑定或非绑定印刷版本的经文。然而，不包括以下内容：
单独购买的杂志或期刊，而非订阅形式；
广告占印刷空间超过5%的杂志或期刊；
小册子或宣传单；
销售目录、价格表或广告材料；
保修手册或用户手册；
主要用于书写的书籍；
主要用于涂鸦或绘画的着色书或书籍，或用于粘贴或插入剪贴画、图片、硬币、邮票或贴纸的书籍；
剪裁书或压模书；
与活动或表演相关的节目单；
议程、日历、课程表或时间表；
目录、图表集或街道或道路地图集（不包括完整或部分由非街道或道路地图构成的指南或地图册）；
计费簿；
蓝图、图案或模板集。
圣诞树或类似装饰树：无论是天然的还是人造的。
食品或饮料：指供人类消费的商品，包括：
酒精饮料（不包括烈酒，但包括葡萄酒、啤酒、苹果酒和酒精度不超过7%的预混合酒精饮料）；
碳酸饮料、非碳酸果汁或果味饮料，或可以加入水中生成这些饮料的产品；
糖果；被分类为糖果的糖果类商品或作为糖果销售的商品（例如，棉花糖、口香糖和巧克力）；用糖果、巧克力、蜂蜜、糖蜜、糖、糖浆或人造甜味剂涂覆或处理的水果、种子、坚果或爆米花；
薯片、薯条、膨化食品、卷饼、饼干（例如，薯片、玉米片、奶酪膨化食品、土豆棒、培根脆片和奶酪卷）、爆米花、脆饼和咸坚果或种子；
含有谷物、坚果、种子、干果或其他可食用产品的格兰诺拉产品和零食混合物；
冰棒、果汁棒、冰水、冰淇淋、冰奶、雪葩、冷冻酸奶或冷冻布丁，包括非乳制品替代品；
水果条、卷或滴或类似的水果零食；
蛋糕、松饼、派、糕点、塔、饼干、甜甜圈、布朗尼、可可可松、带有甜味填充或涂层的羊角包（请注意，许多面包类产品，如贝果、英式松饼、羊角包和面包卷，已享受零税率）；
布丁，包括风味明胶、慕斯、调味奶油甜点或任何类似布丁的产品；
准备好的沙拉、三明治、奶酪拼盘、冷盘、水果或蔬菜拼盘以及其他已准备的食品；
加热后供食用的食品或饮料；
在销售地点提供的饮料；
与餐饮服务一起销售的食品或饮料；
在一个餐馆、咖啡店、外卖店、酒吧、移动餐车、午餐柜台或摊位等地方出售的食品或饮料，且这些地方大部分或全部出售的食品或饮料目前不适用于零税率；
在供应商的固定场所提供的瓶装水或未瓶装水。
精选儿童玩具：指设计供14岁以下儿童学习或玩耍使用的产品，包括：
桌面游戏或纸牌游戏（例如，策略桌面游戏、扑克牌或配对/记忆卡片游戏）；
模拟其他物品的玩具（例如，娃娃屋、玩具车或卡车、玩具农场套件或动作人物）；
娃娃、毛绒玩具或软玩具（例如，泰迪熊）；
建筑玩具（例如，积木，如乐高、STEM组装套件或塑料泥）；
适合所有年龄段的拼图；
电子游戏主机、控制器或实物游戏介质（例如，视频游戏卡带或光盘）。
（以上清单译自加拿大政府官网，网址为：https://www.canada.ca/en/department-finance/news/2024/11/more-money-in-your-pocket-a-tax-break-for-all-canadians.html）
加拿大副总理兼财政部长克里斯蒂娅·弗里兰（Chrystia Freeland）表示，假期是许多加拿大人和他们家庭开支最高的时候——即使通货膨胀已降至2%，利率今年也已下调四次。
通过对食品和节日开销的免税优惠以及为在职加拿大人提供返还款，我们正在减少加拿大人面临的高昂成本。这是为了帮助你和家人一起庆祝节日，并在2025年开始时让你的银行账户里有一些额外的钱。
加拿大副总理兼财政部长克里斯蒂娅·弗里兰（Chrystia Freeland）
此外，还有更多好消息：2023年收入不超过150,000加元的在职加拿大人，将在明年春季收到一项额外福利——250加元的“在职加拿大人返还款”。根据联邦政府的说法，这项返还款旨在帮助中产阶级加拿大人，向近1900万人提供额外的银行账户资金。
在2023年申报了加拿大养老金计划/魁北克养老金计划的税收抵免，或申报了就业保险（EI）或魁北克育儿保险计划（QPIP）保险费，以及2023年个人净收入低于150,000加元的加拿大人，将有资格获得工作加拿大人补贴。符合条件的加拿大人将从2025年春季开始收到补贴。
政府专注于使加拿大人的生活更负担得起，已经采取了措施为家庭和个人每年节省数千加元，包括：
新的全国学校食品计划，五年拨款10亿加元，提供餐食给每年多达40万名孩子，确保所有儿童都能获得所需的食物，帮助他们在生活的起点拥有最好的开始。预计该计划将为每个有两个孩子的参与家庭节省每年800加元的食品费用，低收入家庭将受益最大。
通过加拿大儿童福利计划提供更多资金，帮助养育孩子的费用，并在加拿大儿童的生活中带来真正的变化。2024-2025年，加拿大儿童福利计划为每个孩子提供最多近8000加元，并每年与生活成本挂钩，自2016年启动以来，已帮助数十万儿童脱贫。
通过全国10加元/天的儿童看护系统，每个孩子每年节省最多14,300加元，该计划已将超过一半省和地区的受监管儿童看护费用削减至每月10加元或更少，其他省份和地区也削减了50%以上的费用。
通过加拿大牙科护理计划为家庭节省约730加元/年，该计划已向家庭年收入低于90,000加元的18岁以下儿童提供服务，因为没有人应在照顾孩子的牙齿和放下饭桌之间做出选择。
符合免税250加元补贴条件的加拿大人包括所有2023年工作、个人净收入不超过150,000加元并符合以下条件的加拿大人：
- 在2024年12月31日前提交了2023年的税务申报，并且：
- 在工作或自雇收入上申报了加拿大养老金计划或魁北克养老金计划的税收抵免；
- 在工作或自雇收入上申报了就业保险（EI）或魁北克育儿保险计划（QPIP）保费的税收抵免；或
- 申报了来自EI或QPIP福利的收入；
- 在2025年3月31日是加拿大居民；
- 在2025年4月1日之前的至少90天内没有被监禁；
- 在2025年4月1日时未去世。
加拿大税务局（CRA）正在积极工作，以确保在2025年初春能自动向满足上述资格要求的1870万加拿大工人通过直接存款或支票发放250加元的“工作加拿大人补贴“。
未来几周，家庭们将共度美好时光。有些家庭会点亮圣诞树并购买礼物，有些家庭会和亲友共享美餐，有些家庭可能只是喝点热巧克力、点个外卖、然后在家看电影。通过今天的公告，我们让生活变得更轻松，让加拿大人有更多的钱来购买他们想要的东西。
“我们的政府不能设定价格，但我们可以让加拿大人，特别是工作中的加拿大人，更多地把钱放进自己的口袋。通过为所有加拿大人提供减税和工作加拿大人补贴，我们确保您可以购买所需的物品，并为您想要的东西存钱。”
加拿大生活小知识：加拿大的消费税
加拿大的税收体系较为复杂，其中消费税是一个重要的组成部分。
该体系由联邦、省（或属地）以及地方政府三级构成，各级政府拥有独立的税收立法权，但省级的税收立法不得与联邦税法冲突。
以下是对加拿大几种主要消费税的详细解析：
⭕ 联邦商品及服务税 (GST)
定义：GST是一种联邦销售税，适用于大多数在加拿大境内生产的商品和服务。
税率：全国统一税率为5%。
特点：GST是一种增值税，按全环节征收，即在每个生产和销售环节都征税，最终由消费者承担。它几乎覆盖所有商品和服务，但一些商品和服务（如处方药、基本食品、农业和渔业产品以及某些交通运输服务等）享有零税率优惠。
⭕ 省销售税 (PST/RST/QST)
PST/RST：
定义：PST（省销售税）和RST（零售销售税）是由各省自行立法征收的地方税。
征收环节：通常在零售环节征收。
税率：目前，BC省的PST税率为7%，SK省为6%，MB省的RST税率为7%。
特点：PST/RST主要针对有形动产和部分特定服务。省级以下地方政府一般不征收RST。
QST：
定义：QST是魁北克省的销售税，由魁北克省独立征收。
特点：QST是一种增值税，适用范围与GST有所不同，因此它独立于GST，由魁北克省税务机关管理。
⭕ 统一销售税 (HST)
定义：HST是GST与PST的结合体，是一种混合型税制。
税率：HST的税率为GST税率加上各省的销售税税率，因此通常税率在13%到15%之间，始终高于5%。
特点：HST在一些省份取代了GST和PST，简化了税制，并作为一种统一的消费税进行征收。
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