其实跨境支付业务中经常会用到以上概念，但是很多人可能对于这类概念并不是非常清楚。因此会产生很多误用和滥用的情况。总的来说，清算、结算、到账和入账都是指资金的处理，但是只是主要其中的主要角色并不相同。
第一是清算：是不同银行间的货币收付，可以认为是结算进行之前，发起行和接收行对支付指令的发送、接收、核对确认，其结果是全面交换结算工具和支付信息，并建立最终结算头寸。简单来说，就是交易双方确认应支付或应收取的金额无误后，由银行以及清算机构进行资金划拨的过程。清算一般的参与方包括有汇款行、中间行、代理行和清算行以及收款行等，并且清算会在清算系统内产生。
接下来是结算的概念。结算是在清算之后进行的，它是指银行或支付机构根据清算结果，将资金从付款方账户划转到收款方账户的过程。结算通常涉及到货币转换和汇率问题，因为跨境支付往往涉及不同国家的货币，需要按照相应的汇率进行转换。结算的完成标志着跨境支付流程的结束，也意味着收款方成功收到了款项。
到账则是指资金成功从付款方账户划转到收款方账户，并显示在收款方账户余额上的过程。到账是跨境支付流程中的关键环节，它不仅意味着资金已经成功转移，而且也是收款方确认收到款项的重要依据。在跨境支付中，由于涉及到不同国家和地区的银行系统、支付机构以及时区等因素，到账时间可能会有所延迟并且到账金额也有可能会有出入（对应我之前的文章——全额到账产品并不一定真的全额到账）。
最后是入账的概念。入账是指资金到账后，被自动或手动记入收款方账户的过程。入账通常涉及到会计处理和记录，以确保资金流动的透明度和可追溯性。入账的完成意味着收款方可以正式使用这笔资金，或者将其纳入自己的财务报表中。跨境支付业务中存在少数银行会收取入账手续费的情况；另外还有大行可以做到系统自动入账（STP），这类业务则需要在系统内根据监管要求设置固定参数实现。
为了更好的理解以上内容，我做了一个案例：假设一个中国公司要向美国供应商支付一笔货款。首先中国公司通过国内银行发起汇款；国内银行与美国的银行发生跨境清算行为；然后资金到达美国的银行系统内，美国的银行则会告诉美国供应商资金到账了；再然后美国的银行将资金结算入账到美国供应商的账户内。
综上所述，清算和结算是银行或者支付机构面临的业务处理动作；到账和入账是客户（收款人）在资金处理过程中一个状态表
