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作者：黄怀兵
来源：新疆富蕴农商银行
随着全国各省、自治区农村信用社统一法人进程的不断加快，明晰监事会在农村信用社统一法人后的角色和职责定位显得尤为重要。通过严格履行监督职能、加强风险控制、优化内部治理，强化监事会的独立性并提升其专业能力，监事会可有效保障统一法人后农商银行的健康发展，并将通过持续不断的努力和改进，在统一法人后的省级农商银行高质量发展中发挥更为重要的作用。本文将从多个方面探讨省级农村信用社统一法人后监事会的职责及其实践。
省级农村信用社统一法人下的监事会定位。依据《银行保险机构董事监事履职评价办法（试行）》法人治理要求，监事会承担对董事会、经营层履职情况的监督职能；通过召开监事会会议，审议决议、报告，向股东大会做履职报告，主动监督经营层的经营理念、价值准则是否符合农商银行实际的发展战略，对董事会制定发展规划的合理性、科学性和有效性进行评估，对经营层的经营决策、内部控制和风险管理等进行监督检查并督促整改，对董事、监事和高级管理人员进行履职评价。
监事会对重要事项的监督。监事会要秉承服务省级农商银行整体发展和战略发展的监督理念，开展发展战略调研、监督，强化对战略执行情况的监督；通过列席董事会会议，对未来发展规划、年度经营计划、内部机构调整和大额贷款审批等议事过程进行监督；通过参加经营层的管理会议，监督经营层对战略规划的执行情况。
监事会对财务的监督。监事会重点关注年度预算、股权投资、重大资产购置等重要事项的决策和执行情况；加强对财务报告真实性、准确性、完整性的监督，通过定期听取财务分析报告，及时跟踪了解全行审慎经营、财务运行情况。
监事会对内控合规的监督。监事会组织学习监管部门的年度工作会议精神、会议纪要、监管意见书等政策文件，及时了解外部突发事件、重大案件和负面信息，举一反三，对照查找内部控制体系是否存在类似问题；以监事会工作提示函的形式，提醒高管层管控业务风险，防范业务风险的多重冲击，守住业务风险红线。
审计监督和检查协作。整合监事会、纪检、审计和合规部门的监督资源，形成监督合力。监事会建立以监事会为主体，纪检监察、审计、风险合规等部门共同参与的履职监督体系，把监督工作的触角延伸到全行，全覆盖、全方位地发挥好各自的监督职能，形成“1+1>2”的监督效果；建立监督工作沟通协调机制。加强监事会与业务条线的沟通协调，合理整合纪检监察部门、审计部门、合规部门工作任务，实现监督力量相互协作，统筹确定监督事项。三是建立及时、顺畅的监督工作信息共享机制。致力于形成高效、全面的监督体系，组织纪检监察、内审稽核、风险合规等部门定期交流监督、检查信息，探讨各部门交叉监督的内容，实现内部联动，提高监督、审计效率。
积极发挥外部机构监督作用。监事会做好上级监管部门、外部审计机构的常规交流。运用监管机构的行政资源和社会监督的力量，不断增强监事会监督的权威性，不断提升监事会监督履职质量和效果；发挥外部审计部门和社会中介机构的专业优势，聘请会计、法律、金融从业时间较长且对银行的公司治理、经营状况、风险管理、财务指标等有清晰了解的人员为外部监事，对财务预决算、年报、呆账核销管理等有关事项能够发表独立、客观意见，结合履职需要，开展针对性的审计、检查、调研；同时，分享内部控制、风险治理、员工异常行为管理等方面的经验和知识，为省级农商银行的科学决策提出合理化意见和建议。
发挥股东监事积极性。监事会聘请本省优秀企业集团的管理者担任股东监事，股东监事可以是银行的股东，也可以是银行的客户，他们在企业风险控制、经营战略等方面有着丰富的经验，能从服务客户的角度为金融机构的稳健发展提供很多有效的意见和建议。与此同时，监事会鼓励股东监事分享其在企业经营中丰富的专业知识和经验，提出合理化的意见、建议。
强化监事会人才体系建设。监事会着力建立完善的组织架构，强化监事会人才梯队建设；健全监事会的组织架构，规范监事人员的任职资格，选拔德才兼备以德为先的专家型人才充实到监事队伍中，配备专职人员负责日常监督检查工作。监督相关岗位人员不断持续提高履职本领，认真学习监事会有关法律法规，了解当前政策形势，积极参加相关专业技术培训，不断提升业务人员的理论知识水平，把监督工作的主动权掌握在自己手中；通过学习、调研、交流等方式，不断学习其他农村商业银行监事会好的经验、做法，拓展工作思路，不断提高监事会工作人员的履职能力，加强与先进农商银行交流指导，寻找自身短板和不足，取长补短。
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