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Mike是温哥华居民，在疫情期间感染病毒，一周以内就过世了。他刚满58岁，留下太太和一个儿子悲痛万分。葬礼结束后，太太开始考虑处理他留下的遗产，这时候才意识到，他居然没有遗嘱！
他从30岁时就开始成立公司做园林规划生意，到他过世时，这个公司每年净利润200万，留存收益500万，公司成立时股本只有$100, 现在公司股份估值2000万。此外，他还有跟太太联名的自住房1套，价值300万。他本人没有终生寿险，早年买的短期保险都已经失效了。
在BC省，如果没有遗嘱就过世了，活着的配偶首先拿走30万，剩下的配偶和子女平分。Mike和太太以joint tenancy 方式联名的房产会自动归太太所有，剩下的公司股份，太太和儿子每人50%。其中留给太太的部分可以用夫妻之间的spousal rollover以成本价留给太太，但是给儿子的部分要按照市场价假定处置交纳增值税。50%的公司股份增值是1000万，其中500万是免税的，另外的500万要交的税款大约是250万。在公司股份没有真正卖掉的情况下就要交250万税款，这可不是一笔小数目，而这个250万的税款是完全可以现在不交的，只要Mike留下遗嘱说，公司的股份在他过世后都留给太太，这样100%的股份都可以用spousal rollover在Mike过世时把税款免掉，等到将来太太过世时再交税。
当然，我们还有别的方法可以让Mike或是他太太在过世时做到尽可能地少交税，比如说遗产冻结，capital gain reserve, 信托和公司持有的人寿保险等等。所有的这些遗产规划的方法都应该尽早布局才会效果显著。
如果您想给您的孩子多留遗产，而不是被加拿大税务局收去，那就请来参加我们的线上讲座吧！
主讲人Carol除了是一名精通税务和财务规划、专注于新移民和高收入高资产人士税务规划的加拿大注册会计师(CPA)，还是一名信托和遗产执业者(TEP)。她在税务规划及财富管理方面为许多华人移民朋友都提供了非常有价值的帮助。
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｜第一讲｜
■ 财富传承和遗产规划
第一场：9月29日（星期日），因时区不同，当地时间如下：
PEI王子岛&NB省：3PM. – 5PM.
魁省 & 安省： 2PM. – 4PM.
曼省： 1PM. – 3PM.
阿省 & 萨省： 12PM. – 2PM.
BC省： 11AM. – 1PM.
第二场：10月1日（星期二），因时区不同，当地时间如下：
PEI王子岛&NB省：8PM. – 10PM.
魁省 & 安省： 7PM. – 9PM.
曼省： 6PM. – 8PM.
阿省 & 萨省： 5PM. – 7PM.
BC省： 4PM. – 6PM.
联名持有资产的两种方式有什么区别？
没有遗嘱遗产怎样分配？
遗嘱在什么情况下会在身后被改变？
什么时候应该开始进行遗产规划？
再婚家庭怎样保证遗产留给自己的孩子？
怎样有效地降低最后的税务成本？
不同的财富传承方法各有什么优缺点？
｜第二讲｜
■ 信托在税务规划和财富管理中的运用
第一场：10月6日（星期日），因时区不同，当地时间如下：
PEI王子岛&NB省：3PM. – 5PM.
魁省 & 安省： 2PM. – 4PM.
曼省： 1PM. – 3PM.
阿省 & 萨省： 12PM. – 2PM.
BC省： 11AM. – 1PM.
第二场：10月8日（星期二），因时区不同，当地时间如下：
PEI王子岛&NB省：8PM. – 10PM.
魁省 & 安省： 7PM. – 9PM.
曼省： 6PM. – 8PM.
阿省 & 萨省： 5PM. – 7PM.
BC省： 4PM. – 6PM.
什么是家庭信托？
家庭信托有什么作用？
家庭信托有什么缺点？
家庭信托怎么纳税？
什么情况下可以通过家庭信托避税？
怎样利用家庭信托进行资产的保护？
什么情况下应该在你的有生之年设立信托?
什么情况下应该在你身后设立信托?
什么情况下应该设立海外信托？
怎样设立家庭信托？
信托有哪些费用？
家庭信托实际运用案例分析
戴静蓉(Carol), MBA CPA/CMA CFA TEP
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