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国资管理审计问题整改、建议采纳情况报告

职场   2024-12-04 10:58   北京  

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审计X：
你X出具的审计报告（XX号）等审计结果文书于202X年X月X日收悉，整改期限至202X年X月X日。现将审计发现问题的整改情况和审计建议采纳情况报告如下:
一、整改总体情况
针对审计反馈的问题，X资产管理中心高度重视，专题研究整改方案，明确责任分工及整改期限，现已基本完成整改。要求整改的问题共有11个，现已整改9个，正在整改2个；提出审计[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网获取,内审网注]建议3条，已采纳3条；制定和完善相关制度1项。
二、问题整改的具体情况
（一）已整改的问题
1.关于“国有资本投资账账不符，差额达X亿元”的问题。
审计整改情况：针对存在差异的X家企业逐户核对，分析差异原因，调整中心的对外投资账面数，指导国有企业做好账务调整。现已整改完成。
2.关于“固定资产账账不符”的问题。
审计整改情况：认真查找固定资产账账差异原因，主要是已注入到国有企业的行政事业单位资产及已捐赠的固定资产未及时在资产管理信息系统中清理。现已整改完成。
3.关于“部分软件使用非正版软件”的问题。
审计整改情况：操作系统逐步用安可产品替代，WPS使用正版软件。现已整改完成。
4.关于“现金坐支X万元”的问题。
审计整改情况：督促XX公司严格执行现金管理规定，XX公司财务部加强现金管理，所有现金收入必须及时缴存银行，支出严格按转账方式支付。现已整改完成。
5.关于“公款存放未经招投标”的问题。
审计整改情况：202X年X月，XX资产公司采取招投标方式确定了公款存放银行；XX集团已完成AA+评级，公款招投标公告已在XX公共资源交易中心网站公告。现已整改完成。
6.关于“应缴未缴国有资本收益X万元”的问题。
审计整改情况：经审计指出后，XX资产公司与XX实业公司已分别补缴国有资本收益X万元、X万元；XX公司已于202X年X月向X国资管理中心补缴国有资本收益X万元，根据X财政X要求，X国资管理中心于202X年X月X日将该笔款项上缴X财政X。现已整改完成。
7.关于“劳务费支出未取得发票”的问题。
审计整改情况：针对XX物业管理有限公司劳务支出未取得发票问题，公司已落实整改，要求相关人员取得发票；同时，要求劳务支出严格按发票管理办法规定执行。现已整改完成。
8.关于“票据管理不够完善”的问题。
审计整改情况：针对XX物业管理有限公司票据管理存在的问题，公司已建立发票领用登记制度，财务部门及时核查发票购买数和结存数。现已整改完成。
9.关于“库存商品账实不符”的问题。
审计整改情况：X国资管理中心督促XX公司加强库存商品管理，XX公司组织人员对仓库进行了全面盘点，对于盘盈的物品查明原因，盘亏的物品由仓库保管员承担，确保账实相符；同时要求XX公司加强仓库管理，落实管理责任。现已整改完成。
（二）正在整改或尚未整改的问题。
1.关于“国有产权登记管理不完善”的问题。
审计整改情况：此问题正在整改，具体情况如下：
一是登记中心直管XX公司、XX公司产权情况，后续加强对国企参股事项管理；二是督促各国有企业加强自身出资、控股企业管理，做好相关台帐登记工作报国资管理中心备案。原XX软件公司的产权登记系统将不再使用，XX国资综合平台建设项目已进入应用阶段，后续结合新系统上线应用，持续抓好产权登记工作。
2.关于“应收账款未及时收取”的问题。
审计整改情况：此问题正在整改，具体情况如下：
XX公司已成立应收款清理领导小组，加强应收款催讨工作，并定人定责，落实催讨；对于无法收回的应收款，按规定流程做好坏账处理。至202X年12月底，201X年XX公司应收未收XX大队XXXX万元（主要为工程款）已收回XXXX万元，XX服务费XXX万元已收回XXX万元，XX联网服务费XX万元已收回X万元。
三、审计建议采纳情况
(一)已采纳的审计建议：
1.加强国有企业资产管理。完善国有企业产权登记管理，将X国资管理中心账面对外投资与控（参）股企业认缴的对外投资进行比对清理，全面掌握国企产权情况。加强对202X年度国企利润审核，确保及时足额收缴国有资本收益。
2.加强单位资产管理。严格执行资产管理制度，加强对行政事业单位资产注入国有企业全过程管理，定期开展清理比对。按照上级要求使用正版软件。
3.加强国有企业监管。调整国有企业管理体制，正在制订XX公司监管体系调整方案；进一步XX公司明确职责，作为中心监管和服务的延伸平台，公司定岗定编方案已报XX编办审批。加大国有企业监督[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网获取,内审网注]管理力度，实行重大事项监事预审，组织开展对X直属企业及委托管理企业专项检查，确保国资监管各项制度规范执行。
（二）未采纳的建议：
无。
四、对审计工作的意见和建议
（一）加强对X国资管理中心及直管企业的审计监督，指导做好后续整改工作。
（二）加强对国有企业的审计监督，做好X属集团公司领导人经济责任审计工作。
XX国有资产管理中心
202X年X月X日
- END - \\ 往下看，干货满满

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