首页 时事 民生 政务 教育 文化 科技 财富 体娱 健康 情感
更多
旅行 百科 职场 楼市 企业 乐活 学术 汽车 时尚 创业 美食 幽默 美体 文摘

管理专项审计：6方面问题清单、整改情况报告（妥存）

职场   2024-12-12 11:00   北京  

>> 12月审计/内控-实务课程（尽早安排）

>> 年末重磅: 经济责任审计实务与案例课程
XX审计整改情况报告
XXX：
根据XX审报[2022]X号审计决报告指出的问题和要求，我X针对审计发现的问题高度重视，逐条对照问题制定整改措施，落实整改责任，积极进行了整改，现将整改情况报告如下：
一、提高站位，切实加强审计整改工作。
我X高度重视审计反馈意见，收到审计报告后迅速行动，针对审计发现的问题，主动“对号入座”、逐一认领到位，不回避、不敷衍、不推卸，从严从快狠抓整改落实。我X于202X年X月X日召开局领导班子会议，通报了审计问题，研究部署审计整改工作，要求各相关责任股室、责任人强化审计整改责任，采取有效措施，切实整改审计查出的问题。
二、多措并举，严格落实审计整改任务。
（一）部分部门预算编制不规范、不严谨
1.未编制XX管理费预算。
整改情况：已完成
整改措施：我X于202X年X月X日组织所有财务人员学习了《中华人民共和国预算法》，在以后的工作中，加强财务人员业务培训，规范预算资金管理。我X202X年及以后的预算资金使用严格按照财政批复预算用途使用财政资金。确需要调整的，将严格按照预算资金使用审批流程报本级政府同意，方可使用。
2.部分XX采购项目年初未编制政府采购预算。
整改情况：已完成
整改措施：我X全面梳理政府采购预算工作流程，加强XX采购预算管理，既查漏补缺又举一反三，进一步提升XX采购预算的管理效率和执行效果。在开展的下一财政年度部门预算编制工作中，结合工作实际，兼顾科学性和计划性，精准、合理地做好部门收支测算，确保政策采购预算编制的全面性、科学性和及时性，有力夯实预算执行基础。同时，我X于202X年12月29日组织所有财务人员学习了《XX集中采购目录及标准（2020年版）》，在以后的工作中，加强财务人员对政府采购文件学习，编制预算时严格按照《XX集中采购目录及标准（2020年版）》中XX集中采购目录中涵盖项目和招标项目进行采购预算编制，确保无一遗漏。此外，将进一步加强预算执行全过程管理，有效提高资金使用效益。
3.决算报表部分年初预算与人大批复数不完全一致。
整改情况：已完成
整改措施：我X决算报表数据严格按照经人大批复《XX人民政府关于下达202X年部门预算的通知》（XX财通（202X）X号）文件中的预算数据填报。预算公开中数据为预算系统自动生成数据。我X在做预决算公开时，将再次仔细进行数据对照。出现不一致的情况，及时与工程师联系更正。
（二）未全面执行政府采购制度
1.纳入集中采购目录的政府采购项目未实行集中采购。
整改情况：已完成
整改措施：我X于202X年12月29日组织所有财务人员学习了《XX集中采购目录及标准（2020年版）》以及《中华人民共和国政府采购法》，在以后的工作中，加强财务人员对政府采购文件学习，编制预算时严格按照《XX集中采购目录及标准（2020年版）》中XX集中采购目录中涵盖项目和招标项目进行采购预算编制，进一步规范财务核算，确保无一遗漏。
2.存在规避XX集中采购的行为。
整改情况：已完成
整改措施：我X将在今后工作中按照政府采购法规和集中采购目录制度的规定，严格执行采购制度，依据目录与限额的规定的采购方式进行操作。X领导班子严格按照“三重一大”议事决策原则开展政府采购工作，确保采购程序合规合法。我局于202X年12月29日组织所有财务人员学习了《XX集中采购目录及标准（2020年版）》、《中华人民共和国政府采购法》、《政府购买服务管理办法》。在以后的工作中，加强财务人员对政府采购文件学习，做好监督，严格按照采购相关法律法规涵盖项目和招标项目进行采购。
（三）合同签订环节随意，责任意识不强
1.合同签订不严谨，合同缺少签订日期、合同期限。
整改情况：已完成
整改措施：第一是仔细翻阅所有凭证，对合同中缺少签订日期和合同期限的。按照合同要求，将日期和合同期限按照实际情况补充完整。第二是对制定了严格的会签制度，从制定合同开始即严格按程序层层审核把关，确保合同按要求和规范落实。签定之前首先由财务股进行审核，再由法制股对合同进行法制审核，后由项目分管领导、分管财务领导、主要领导进行把关审核签字，确保每个项目，每一份合同都能认真履行并做到合规合法严格按程序落实。
2.合同签订不及时，存在“倒签合同”现象。
整改情况：已完成
整改措施：提前规划好日常工作，避免出现先做工，后请示、再签合同的情况。一方面，加强财务对会计凭证的审核，对于出现走审批流程，已经实施的请款，均不予报账。另一方面，要求相关负责人认真深入的学习相关的政策、法规，并进一步完善了财务报销制度，在今后工作中严格按照财务制度执行。
（四）保安服务项目未严格执行合同约定
1.超付保安服务费用。
整改情况：已完成
整改措施：要求XX保安公司退还3-5月多付的15000元。202X年3月，我X与XX安保服务公司签订合同后，按照合同要求，XX公司每个月需要安排4名保安、2名保洁。3月份XX公司安排了3名保安、2名保洁；4月份XX公司安排了2名保安、2名保洁；5月份XX公司安排了2名保安、2名保洁。按照每个月3000元工资，因此XX公司于2022年12月份退还3-5月份多转的15000元。我X以后将严格按照合同规定的支付方式执行，加强对财务工作的管理和监督，严格按制度规章开展财务工作。
2.保安购买服务项目监管不到位。
整改情况：已完成
整改措施：审计提出问题后，我X已立刻要求XX公司按照合同要求配齐保安人数。
3.未严格按照合同约定按月支付服务费用。
整改情况：已走完请款流程，因财政资金紧张，暂未拨付。
整改措施：202X年3月，我X与XX安保服务公司签订合同后，一次性将合同规定的12个月的工资，共计216000元拨付给XX安保公司。202X年4月XX安保服务公司退回202X年5月-2023年2月保安、保洁工资。202X年6月支付了5月份安保公司保安、保洁费。202X年6月开始停止拨付给XX安保服务公司保安保洁费。202X年9月开始申请后续未拨付的保安、保洁费继续走政府采购流程，202X年10月，财政由于资金紧张，只给我X下达了定额公用经费指标。因无保安、保洁费预算指标，因此无法走政府采购集采流程。202X年12月，我X再次向区府、财政申请补发XX公司2022年6-12月保安、保洁费，区府同意后，由于财政还是无力支付该项目。202X年1月10日，停止了XX安保服务公司的服务。我X后续会密切关注财政通知，可以在202X年追加该项目经费时，立刻追加经费支付。
（五）固定资产管理有待加强
1.固定资产盘点手续不完善。
整改情况：已完成
整改措施：加强资产日常管理工作，做好资产建账、核算和登记工作，落实各固定资产的存放地点，使用情况，资产状况，资产的归属股室，定期或不定期进行清查盘点。
2.需处理的固定资产未及时处理。
整改情况：持续推进中
整改措施：（1）盘亏资产待XX财政X批复后处理。（2）损坏的固定资产，和XX市场监督管理X移交的原工商损坏资产批量处理。（3）闲置资产25项为原XX快检室快检设备，新建快检室后将以上设备重新安装至新建快检室。
（六）会计核算不规范
1.部分培训报销发票不规范。
整改情况：已完成
整改措施：我X进一步完善相关报账手续，强化审核程序，对发票不规范的业务不予办理，加强报账审核流程管理。
2.部分原始凭证填制内容不完整。
整改情况：已完成
整改措施：我X进一步完善相关报账手续，强化审核程序，提高财务人员专业能力，填写不完整、材料不完整的凭证不予报销。年底整理凭证时，多翻几遍，确保无遗漏。
三、举一反三，有效巩固审计整改成果
我X以落实审计整改为契机，举一反三、标本兼治，切实把审计意见和建议转化为完善制度、规范管理的有效措施，形成依法依规和按制度办事的机制，以制度机制固化整改成果。我X认真组织财务和相关股室工作人员学习了《中华人民共和国预算法》和《XX预算监督条例》等相关法律法规和工作制度，提高做好预算执行工作重要性的认识，在今后的工作中做到：一是进一步规范预算资金管理，强化预算的刚性约束，严格按照财政批复预算用途使用财政资金，对于预算不合理、执行进度慢、绩效不佳的项目，要及时督促责任部门，如涉及调整的，要按照预算资金调剂使用审批流程报区政府财政局同意。二是加强专项资金管理，严格按项目实行分类核算，杜绝挤占项目资金和项目间混支混用等情况发生，并依据职能和年度工作任务准确测算项目预算，控制和减少预算调整事项。三是强化财务人员和制度管理，进一步规范财务行为、提高财务管理水平，定期开展财务培训，多措并举，提高单位经济活动的合规性、效益性和科学性。

在今后的工作中，我X将严格落实XX相关规定和要求，进一步加强各项制度建设，规范各项管理工作，特别是要强化财务管理，认真落实财务各项规章制度，严格执行各项工作纪律，以审计整改落实推动我局各项工作不断提升。

*来源柳州城中区市场监督管理局公开信息

- END - \\ 往下看，干货满满

——顺手点赞·在看·收藏·分享，万事皆顺——

● 文章版权归作者所有，观点不代表内审网立场。部分图文源于网络，已标注作者信息，部分无法查明联系作者及首发来源，旨在促进行业交流共进,仅作互助学习之用，如不便分享，请联系删除。
● 转载内审网原创文章，亦请注明：本文转载自公众号:内审网（ID:neishenwang），并标识作者信息。审计报告 |案例 |方法-投稿：neishenwang@163.com
>> 最新！审计/内控培训课程（线下/线上）
内审网
审计干货,必读！分享审计实务方法案例，理论资料报告模板，解读内审内控,合规经营,风险管理要义，中国内部审计,内部控制,监察财税行业资源协会讯息共享平台，行业精英聚集地！官网：www.neishen.com.cn
 最新文章
内部审计全流程 (从未如此详尽)
2025年规章制度管理办法（含5个附件模板）
今日更新：审计资料大汇编（很实用）
业务接待费用审计：实务方法（参考）
致同所突发！审计项目被连查4年！！罚没302万…
内控，一定记住这8点！（7W1H）
全面！采购-供应链监督与风险管理、审计实务案例课
国企集团巡视审计：4方面15项问题逐条整改清单
今日更新：审计资料大汇编（很实用）
内审精英实务综合课件（43门）
最新！审计署重磅发布：2023年度《审计整改报告》
早做准备！最新：高级审计师评审+考试课件（附目录）
今日更新：审计资料大汇编（很实用）
内审精英实务综合课件（很丰富）
这15句话，内审最好别说！
今日更新：审计资料大汇编（很实用）
最新：高级审计师评审+考试课件（附目录）
内审精英实务综合课件（很丰富）
​审计常见的十大财务造假方法（案例）
这个全面了！采购-供应链监督与风险管理、审计实务案例课
今日更新：审计资料大汇编（很实用）
工程签证单审计：几个实务技巧（参考）
内审精英实务综合课件（很丰富）
大华所突发！审计项目又被查，8方面问题…
2025审计、内控、合规、反腐、促廉：海报宣传金句（妥存）
开年重磅：采购-供应链监督与风险管理、审计实务案例课
今日更新：审计资料大汇编（很实用）
内审精英实务综合课件（很丰富）
经济责任审计：重点和方法（以中学校长为例）
第一批因AI失业的审计人，已经出现了！
要提个醒！关于内控的5种错误认知…
今日更新：审计资料大汇编（很实用）
国有企业内部控制：主要问题、建议（收藏）
2025年内部审计工作底稿管理规定
内审精英实务综合课件（很丰富）
今日更新：审计资料大汇编（很实用）
审计依据引用6大偏差问题
12月审计/内控-实务课程（尽早安排）
物资采购审计：6大要素，55个核心关注点（妥存）
采购-供应链监督与风险管理、审计实务案例课
内部审计档案管理办法（收藏）
今日更新：审计资料大汇编（很实用）
12月审计/内控-实务课程（尽早安排）
采购价格舞弊：7种典型迹象（附：采购审计11个风险点）
今日更新：审计资料大汇编（很实用）
12月审计/内控-实务课程（尽早安排）
又一家爆雷！CEO被堵：百度全面审计，没有任何问题…百度、吉利：关于极越汽车的联合声明
2024年公司​内部控制评价办法（收藏）
今日更新：审计资料大汇编（很实用）
2025内审精英实务综合课件
 分类
时事
民生
政务
教育
文化
科技
财富
体娱
健康
情感
旅行
百科
职场
楼市
企业
乐活
学术
汽车
时尚
创业
美食
幽默
美体
文摘
 原创标签
时事 社会 财经 军事 教育 体育 科技 汽车 科学 房产 搞笑 综艺 明星 音乐 动漫 游戏 时尚 健康 旅游 美食 生活 摄影 宠物 职场 育儿 情感 小说 曲艺 文化 历史 三农 文学 娱乐 电影 视频 图片 新闻 宗教 电视剧 纪录片 广告创意 壁纸头像 心灵鸡汤 星座命理 教育培训 艺术文化 金融财经 健康医疗 美妆时尚 餐饮美食 母婴育儿 社会新闻 工业农业 时事政治 星座占卜 幽默笑话 独立短篇 连载作品 文化历史 科技互联网
 发布位置
广东 北京 山东 江苏 河南 浙江 山西 福建 河北 上海 四川 陕西 湖南 安徽 湖北 内蒙古 江西 云南 广西 甘肃 辽宁 黑龙江 贵州 新疆 重庆 吉林 天津 海南 青海 宁夏 西藏 香港 澳门 台湾 美国 加拿大 澳大利亚 日本 新加坡 英国 西班牙 新西兰 韩国 泰国 法国 德国 意大利 缅甸 菲律宾 马来西亚 越南 荷兰 柬埔寨 俄罗斯 巴西 智利 卢森堡 芬兰 瑞典 比利时 瑞士 土耳其 斐济 挪威 朝鲜 尼日利亚 阿根廷 匈牙利 爱尔兰 印度 老挝 葡萄牙 乌克兰 印度尼西亚 哈萨克斯坦 塔吉克斯坦 希腊 南非 蒙古 奥地利 肯尼亚 加纳 丹麦 津巴布韦 埃及 坦桑尼亚 捷克 阿联酋 安哥拉