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今年，529大学储蓄计划的一个重大政策调整，新政策允许529计划中的未使用资金转入个人Roth IRA，这一新调整极大的加大了529的灵活性，吸引了大量家长，并推动了529计划的普及。
从2024年开始，符合条件的家庭可以将未使用的529资金转入受益人的Roth IRA账户，而不会产生所得税或罚款，但前提是该账户已开设至少15年。
数据显示，仅在今年上半年，已有超过1亿美元的529资金被转入Roth IRA，显示出家长们对这一新政策的积极响应。
529计划的灵活性推动储蓄热情
这种灵活性对储户产生了显著吸引力。
根据储蓄公司“Saving For College”的报告，23%的家长表示，529计划可转入Roth IRA的政策，是他们开设账户的主要原因之一。
在仍未开设529账户的家庭中，有76%的受访者认为这一福利增强了他们开设账户的意愿。
同时，已有账户的57%的家庭计划增加对529的定期缴款。
金融规划师大卫·尼纳贝尔指出，新增的灵活性确实帮助客户更有信心为529计划注资。他表示：“知道有更多的灵活性，会让客户更愿意投资529计划。”
得益于这些政策的调整，家长们对529计划的兴趣显著提高。数据显示，截至2024年6月，529计划的总投资额已达5080亿美元，比上一年的4505亿美元增长了近13%。
529转入Roth IRA成“锦上添花”
之前，529账户的税收优惠主要用于合资格的教育支出，如学费、书籍和住宿费用。近年来，政策逐步放宽，涵盖了继续教育课程、学徒计划以及学生贷款支付。
然而，新增的529转入Roth IRA功能，使得即便未接受高等教育的用户，也可以享受税收优惠的灵活性。
许多家长曾担心孩子未来不一定会使用这些储蓄，因此如果将529账户资金超额储蓄，取出时可能面临税收负担。而新政策在一定程度上化解了这一顾虑，为更多家长和学生提供了储蓄的保障。
新政策的限制
虽然新增的灵活性令人兴奋，但政策仍有一些限制。
首先，529账户必须开设15年以上，且账户内过去五年的缴款不能转入Roth IRA。此外，转账额度受Roth IRA年度缴款限额限制，并有35,000美元的终身上限。
529计划的缴款额度与赠与政策
2024年，个人每年可以为每位子女赠与最高18,000美元，如果已婚并联合报税，则可赠与36,000美元，这些赠款不会计入终身赠与税豁免。祖父母还可以利用新的“漏洞”，为孙子的大学教育资助，而且不会影响申请助学金的资格。
对于高收入家庭而言，他们可以考虑Super Funding 529 plan，即在一年内提前缴入五年的免税赠款。这意味着个人可一次性缴款90,000美元，夫妻合计则可缴款180,000美元。
金融公司Fidelity指出，前期一次性较大的缴款在长期内可能会带来更多收益，因为更长的增值时间有助于提升整体收益。
总的来说，2024年529计划的这一新政策极大地增强了储蓄的灵活性，帮助家长们更放心地为子女的未来投资。这一灵活政策不仅降低了家长的顾虑，也大大激励了他们储蓄的热情。
（图片来自网络，尊重原创，若侵权请联系删除）
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