第一部分 贷前
第1章 企业历史沿革、背景信息调查 /2
1.1 重点关注信息 /2
1.2 实务中的工作方法与技巧 /5
1.3 防止认知偏误 /7
第2章 股权结构分析 /9
2.1 控股股东及最终受益人 /9
2.1.1 股权结构分析实务 /9
2.1.2 实务难点解析 /11
2.2 子公司 /14
2.3 关联公司 /16
第3章 主营业务分析 /18
3.1 如何认定企业的主营业务 /18
3.1.1 主营业务的认定 /18
3.1.2 别轻易相信企业告诉你的主营业务 /19
3.2 集团公司主营业务分析 /21
3.2.1 子公司与集团公司主营业务的关系 /21
3.2.2 集团公司主营业务与非主营业务板块的风险探究 /22
3.2.3 如何在集团公司里筛选拟授信企业 /23
3.3 核心产品或服务分析 /24
3.4 商业模式分析 /28
第4章 供应商和客户分析 /30
4.1 供应商分析 /30
4.2 客户分析 /35
4.3 实务中的两种特殊风险 /38
第5章 利润表分析 /40
5.1 营业收入 /41
5.1.1 三个变量和一个公式 /41
5.1.2 营业收入构成、变化及驱动因素分析 /42
5.1.3 行业周期性对营业收入的影响 /45
5.1.4 阶段性行情与阶段性产品对营业收入的影响 /47
5.1.5 营业收入的横向比较 /47
5.1.6 虚增收入的几种操纵方式 /48
5.1.7 新经济中收入被“夸大”现象的思考 /50
5.2 营业成本 /51
5.2.1 营业成本与生产成本 /51
5.2.2 固定成本与可变成本 /52
5.2.3 营业成本的分析方法与案例 /53
5.2.4 现金成本与非现金成本 /56
5.3 费用 /56
5.3.1 销售费用和管理费用 /56
5.3.2 财务费用 /58
5.3.3 研发费用 /61
5.4 汇兑损益 /65
5.4.1 汇兑损益的成因 /66
5.4.2 汇兑损益如何体现在财务报表上 /67
5.4.3 记账汇率如何影响汇兑损益 /70
5.4.4 如何理解和分析套期保值下的汇兑损益 /70
5.4.5 国内企业使用金融衍生品管理汇率风险的现状 /74
5.4.6 高风险特征的识别与应对 /75
5.5 其他损益 /76
5.5.1 其他经营收益 /76
5.5.2 资产减值损失、信用减值损失 /78
5.5.3 资产处置收益/损失 /80
5.5.4 营业外收入/支出 /80
5.6 净利润 /81
5.7 少数股东损益与其他综合收益 /82
5.7.1 少数股东损益 /82
5.7.2 其他综合收益 /84
第6章 资产负债表分析 /85
6.1 流动资产 /85
6.1.1 货币资金 /85
6.1.2 交易性金融资产 /87
6.1.3 应收票据、应收账款、应收款项融资 /90
6.1.4 合同资产 /93
6.1.5 其他应收款 /97
6.1.6 预付款项 /98
6.1.7 存货 /99
6.2 非流动资产 /102
6.2.1 债权投资 /102
6.2.2 长期股权投资 /104
6.2.3 固定资产 /111
6.2.4 在建工程 /117
6.2.5 生产性生物资产 /120
6.2.6 使用权资产 /122
6.2.7 无形资产 /124
6.2.8 商誉 /126
6.2.9 长期待摊费用 /129
6.2.10 其他非流动金融资产 /134
6.2.11 递延所得税资产 /135
6.3 流动负债 /136
6.3.1 短期借款 /136
6.3.2 应付票据和应付账款 /136
6.3.3 其他应付款 /139
6.3.4 预收款项与合同负债 /142
6.3.5 一年内到期的非流动负债 /145
6.4 非流动负债 /146
6.4.1 长期借款 /146
6.4.2 应付债券 /147
6.4.3 租赁负债 /150
6.4.4 递延所得税负债 /153
6.5 所有者权益 /156
第7章 现金流量表分析 /158
7.1 三类活动现金流 /158
7.2 现金流分析 /160
7.2.1 实务案例1 /161
7.2.2 实务案例2 /162
7.3 现金流量表中的两个常用财务指标 /165
7.3.1 净现比 /165
7.3.2 收现比 /167
7.4 自由现金流 /171
7.5 间接法编制的现金流量表 /175
第8章 财务指标分析 /178
8.1 盈利能力指标 /178
8.1.1 毛利率 /178
8.1.2 净利率 /185
8.1.3 资产回报率和净资产收益率 /186
8.1.4 EBIT与EBITDA /187
8.2 营运能力指标 /188
8.2.1 现金循环周期 /188
8.2.2 实务案例 /189
8.3 偿债能力指标 /193
8.3.1 杠杆率 /193
8.3.2 利息保障倍数 /194
8.3.3 偿债覆盖率 /195
第9章 财报分析实战案例 /196
第10章 财务预测与模型搭建 /215
第11章 行业及同业竞争对手分析 /238
11.1 如何快速了解一个行业 /238
11.2 同业竞争对手分析 /240
11.2.1 如何选择对标竞争对手 /240
11.2.2 对标分析中选择的财务指标 /242
11.2.3 对标分析实务中常见的几种错误 /242
第12章 隐性负债和或有负债分析 /244
12.1 隐性负债 /244
12.2 或有负债 /246
12.2.1 担保 /246
12.2.2 诉讼 /250
第13章 现有授信结构分析 /251
13.1 现有授信金融机构分析 /251
13.2 集中度和贷款余额分析 /252
13.3 成本分析 /253
13.4 企业信用报告分析 /253
13.5 授信条件分析 /254
第14章 现场检查 /256
14.1 现场检查前的准备工作 /256
14.1.1 预约的技巧 /256
14.1.2 拜访前的准备工作 /257
14.2 现场检查中的工作方法与技巧 /260
14.2.1 现场访谈 /260
14.2.2 办公区检查 /262
14.2.3 工厂生产车间及仓库检查 /264
14.2.4 现场检查的“独门秘籍” /265
14.3 文件的抽调与核实 /268
14.4 现场检查结束后的工作 /270
第15章 公司治理的风险评估 /272
15.1 公司治理风险点的识别 /272
15.2 识别公司治理风险点的工作方法与技巧 /274
第16章 识别和明确信贷中常见的7种风险 /278
16.1 杠杆率过高的风险 /278
16.2 短债长用的风险 /279
16.3 控股公司风险 /281
16.4 从属风险 /284
16.5 固定资产投资、并购扩张的风险 /285
16.6 客户集中度风险 /286
16.7 大宗商品价格波动、汇率波动和金融衍生品风险 /290
第17章 信贷产品种类与结构 /293
17.1 流动资金贷款、固定资产贷款、并购贷款 /293
17.2 国内贸易融资 /294
17.2.1 采购端（供应商）融资 /295
17.2.2 销售端（客户）融资 /296
17.3 国际贸易融资 /297
17.3.1 进口商融资 /298
17.3.2 出口商融资 /299
17.4 跨境融资 /300
17.4.1 跨境融资—境外企业融资 /300
17.4.2 跨境融资—境内企业融资 /302
17.5 其他常见融资种类 /303
17.6 融资性贸易违约案例分析 /304
第18章 条款 /311
18.1 限制性条款、先决性条件与承诺条款 /311
18.2 融资意向函 /313
第二部分 贷中
第19章 信贷报告的撰写 /316
19.1 信贷报告的内容要点 /316
19.2 信贷报告撰写注意事项与技巧 /317
19.3 如何快速完成一份信贷报告 /327
第20章 审批和使用 /330
20.1 审批、合同签署、额度设立 /330
20.2 提款申请的书写要点及注意事项 /331
第三部分 贷后
第21章 贷后管理及年审 /336
21.1 如何做一份贷后管理方案 /336
21.2 年度审查的要点 /340
21.3 贷后管理（年审）的报告撰写 /341
第22章 风险的预警信号 /344
22.1 账户、交易的监控风险点 /344
22.2 宏观经济、政策及行业层面的预警信号 /345
22.3 经营及业务层面的预警信号 /347
22.4 财务指标层面的预警信号 /350
22.5 财务指标预警信号实战案例分析 /357
22.6 利益相关方的预警信号 /364
22.7 其他预警信号 /367
附录 案例解析：大宗商品企业客户的贷前、贷后风险管理
（青山伦镍实例） /369
后记 /377
