德国作为国家社会保障制度的先行者，是社会保险制度最为完善和复杂的国家之一，也是公认的“福利大国”。
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德国社会保险（Sozialversicherung）是社会保障制度的重要组成部分，对于企业雇员来说每个月的工资中都会有部分金额用于缴纳个人部分的社保。
应广大中资企业外派和本土招聘过程中人资工作需要，本文中商桥会为大家详细介绍德国社保制度，同时为方便理解，也加入部分与我国“五险一金”制度的横向对比。
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deutsche-handwerks-zeitung.de
德国社会保险的核心是五大险种：
- 医疗保险Krankenversicherung
- 护理保险Pflegeversicherung
- 养老保险Rentenversicherung
- 失业保险Arbeitslosenversicherung
- 工伤保险Unfallversicherung
我国的社保体系中主要执行“五险一金”制度，其中核心包括：医疗保险、生育保险、养老保险、失业保险、工伤保险及住房公积金。
无论是在中国还是德国，根据法律规定，用人单位和劳动者都必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。中德养老保险制度本身无优劣之分，均是更适合自身国情和国民需求的社会福利制度。
中德两国于2001年7月12日签订了《中华人民共和国与德意志联邦共和国社会保险协定》。
对于中资企业的外派人员来说，雇员在中德两国中任一国参加社会保险，并购买养老保险和失业保险的情况下，可免除在另一国的参保义务。
点击查看具体文章：【干货】德国外派必备：中德社保互免协定完整版科普（附办理流程）
正如前文所说，原则上在两个国家社保都是强制缴纳的，但具体实施细节上也存在一些不同之处。
中国
与用人单位签订劳动合同的劳动者必须依法参加社会保险，但劳动派遣员工、实习生、退休返聘人员、停薪留职人员、兼职人员等人群无需缴纳社保。灵活就业人员可以按规定自行缴纳基本养老保险和职工基本医疗保险费。
德国
企业雇员必须缴纳德国社会保险，如果您从事minijob，收入较低，可以免缴社会保险费，自由职业者可以自愿缴纳社会保险费并获得保障。
德国社保系统中的医疗保险还有公立与私立保险的区别，详见下文中关于医疗保险的介绍。
德国是世界上最早提出养老保险的国家，创始于19世纪末。法定养老保险旨在员工丧失工作能力、进入老龄或死亡的情况下，为员工及其家属提供保障。
所有职员、工人和学徒，包括部分自营者，均有义务参加法定养老保险，它覆盖了近90%的从业人员。
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缴费比例
中国的社会基本养老保险分为城镇职工基本养老保险和城乡居民养老保险，企业员工缴纳的是城镇职工基本养老保险，由单位和个人各自缴纳一部分。
职工按照本人上一年度月平均工资收入的8%缴纳养老保险费。用人单位缴纳基本养老保险费的比例一般不超过企业工资总额的20%，具体比例由省、自治区、直辖市人民政府确定。
德国的养老保险由雇主和雇员各承担50%，缴费率为税前收入的18.6％，即雇员基础工资的9.3%用于缴纳养老保险。
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保险领取
两国领取养老金的金额取决于职工投保时间的长短和在职时工资的高低。中国职工在达到法定的退休年龄、办理退休后，在满足养老保险累计缴费满15年的条件下可以领取养老金。
目前德国的官方退休年龄为65岁，到2031年，退休年龄将达到67岁。据统计，2001年至2022年，德国男性退休年龄逐步从62.4岁增长至64.4岁，女性退休年龄逐步从62.5岁增长至64.4岁。
根据德国法律规定，每个德国居民，包括职员、工人、学徒、退休人员、大学生和在德国生活工作的外国居民都必须参加法定医疗保险，中国企业在德国的外派员工同样必须参加德国医保。
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保险费用
中国的医疗保险制度以基本医疗保险为主，包括城镇职工医疗保险和城乡居民基本医疗保险。
城镇职工基本医疗保险个人按工资的2%缴纳，单位按6%-7%的比例缴纳，具体缴费比例由各统筹地区根据实际情况确定。
在德国，公立医疗保险的保费根据投保人的收入情况计算，与参保人的健康情况、就医次数无关。
公立医疗保险的费用由员工和雇主双方各承担一半，并规定了最高缴纳保费金额。在共需缴纳税前收入的14.6%作为医疗保险费的情况下，双方各承担7.3%的费用。
2024年1月起，全国法定健康和护理保险的缴费评估限额（Beitragsbemessungsgrenze）将提高至5175欧元/月，即62,100欧元/年。
这意味着，即使您每年税前收入超过62,100欧元，您的法定保险缴款将依旧按62,100欧元，而不是按全部收入计算。
此外，员工还需要缴纳补充缴费（Zusatzbeitrag）给保险公司，具体费率由保险公司决定，一般为0.4%-1.8%，各保险公司补充缴费的平均值为1.6%。
如果参保人的收入超过法定界限值（2024年提高至69,300欧元），可选择加入私立医疗保险，也可选择继续保留公立医疗保险。
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医保共享与报销
中国医保可以开通个人家庭共济账户，里面的金额可以给直系亲属使用。在医保用药目录内的药品，和在定点医院和定点药店发生的医疗费用，按规定由基本医疗保险基金支付。
德国的公立医疗保险属于家庭险，2024年的最新标准是：针对投保人月收入不超过505欧元（或来源于Minojob的月收入不超过538欧元）的配偶及未成年子女可直接加入投保人的医疗保险，可以与您的家庭成员共享，无需缴纳额外的费用。
公立医疗保险根据您的实际花费全部实报实销，对所有医疗保险范围内的疾病都可以报销。
自1995年起，德国所有参加法定医疗保险的人员都有义务参加社会护理保险，是德国普遍、强制缴纳的保险，属于医疗保险的强制附加项，一般和医疗保险合并购买。
德国护理保险制度的目标是作为医疗保险、养老保险等保险的补充，为无自理能力或其他因健康原因需长期照料的人士承担护理费用，其主要管理机构是在法定医疗保险公司附设的护理保险公司。
一个家庭中若有一人购买长期护理保险，则其配偶（未工作）和孩子无须再缴纳额外的费用。
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缴费比例
为税前工资的3.4%，雇主和雇员各承担50%，即各承担1.7%。
如投保人无子女，则会有一定程度的附加费护理保险费用。
近年来，德国已逐渐将失业保险归入到就业促进（就业福利）中。失业保险旨在通过发放失业保险金等保护措施为参保人员提供保障，管理机构是联邦劳工局及各地劳工局，失业期间的社会保险由国家承担。
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缴费比例
在中国，失业保险由单位按本单位当月职工工资总额的2%缴纳失业保险费，个人按本人月工资的1%缴纳失业保险费，由所在单位从本人工资中代为扣缴。
德国的失业保险为员工税前工资的2.6%，雇主和雇员各承担一半，即各承担1.3%。失业保险费也在中德社保互免的范围内。
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领取要求、金额及期限
中国领取失业保险金需满足已缴纳失业保险累计满一年、非因本人意愿中断就业，可领取期限根据失业前所在单位和本人累计缴纳失业保险费的时间确定，最长不超过24个月。失业保险金各地不同，一般为最低工资标准的70%-90%。
一般情况下，在德国需满足最近两年内至少交了12个月（可间断）的失业保险才有资格领取失业金。失业金通常为在职薪水的60%，如果有1个孩子则为67%。
工伤意外保险旨在对遇到意外事故的人提供保护，主要是针对员工在工作场所、上下班途中或因公出差所发生的意外事故及职业病进行保险，德国的执行机构为各行业的职业合作社。
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缴费比例
德国和中国两国的工伤保险都实行用人单位单方缴费制度，费用全部由雇主承担。保险费率根据行业、工种、人员情况等因素而变动，德国工伤保险的平均值为税前工资的1.3%，中国则根据行业分为0.5%、1%和2%的费率。
*以上信息仅供参考，均以税前工资为扣除标准，具体数值会与保险公司优惠、员工个人情况等多个因素挂钩。
图源：pixabay，pexels
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