周二（10月22日），美国国税局（IRS）公布了2025纳税年度联邦所得税税级和标准扣除额，再次提高了每个税级的收入门槛。
根据该机构的公告，新的税收规定中提供了详细信息，涉及60多项税收条款的调整和变化。
这些条目对于生活的美国的每个人都息息相关，对于今年有哪些变化文中也做出了说明。下面我们来具体看下各项税务变化：
其中大家最基础关注的联邦所得税为：
单身个人报税起点提高到626,350没有，今年是609,350美元
已婚夫妇联合报税从731,200美元提高到751,600美元
收入达到标准及以上都将按37%税率征收。
标准扣除额（Standard deductions）
对于2025纳税年度单独申报的单身纳税人和已婚个人，标准扣除额增加到15,000美元，比 2024年增加400美元。
对于联合申报的已婚夫妇，标准扣除额增加到30,000美元，比2024纳税年度增加800美元。
对于户主，2025纳税年度的标准扣除额将为22,500美元，比2014年增加 600 美元。
税率（Marginal rates）
对于2025纳税年度，最高税率仍为37%，适用于收入超过626,350美元(已婚夫妇联合申报为751,600美元)的个人单身纳税人。
其他税率为:
收入超过250,525美元的35%(联合申报的已婚夫妇为501,050美元)。
收入超过197,300美元的为32%(联合申报的已婚夫妇为394,600美元)。
收入超过103,350美元者为24%(联合申报的已婚夫妇为206,700美元)。
收入超过48,475元者为22%(联合申报的已婚夫妇为96,950元)
收入超过11,925元者为12%(联合申报的已婚夫妇为23,850元)。
收入为11,925美元或以下者为10%(共同申报的已婚夫妇为23,850美元或以下)。
替代性最低税额豁免额（Alternative minimum tax exemption amounts）
对于2025纳税年度，未婚个人的豁免额增加到88,100美元(单独申报的已婚个人为68,650美元)，从626,350美元开始逐步取消。
对于联合申报的已婚夫妇，豁免额增加到137,000美元，从1.252,700美元开始逐步取消
收入所得税抵免（Earned income tax credits）
对于有三个或三个以上符合条件的子女的符合条件的纳税人，2025 纳税年度的最高收入所得税抵免金额为 8,046 美元，高于 2024 纳税年度的 7,830 美元。收入程序包含一个表格，其中提供了其他类别、收入阈值和逐步淘汰的最高收入所得税抵免金额。
合格交通福利（Qualified transportation fringe benefit）
对于2025纳税年度，合格交通福利的每月限制和合格停车的每月限制从2024纳税年度的315美元增加到325美元。
医疗储蓄账户（Medical savings accounts）
对于2025纳税年度，只有自我保险计划的参与者必须有一个不低于2,850美元(比前一但不超过4,300美元(比前一年增加了150美元)的年度免赔额。年增加50美元)
最高自费开支金额从2024纳税年度的5,550美元增至5,700美元。
对于2025纳税年度的家属保险，年度免赔额不低于5,700美元，高于2024纳税年度的5,550美元;然而，免赔额不能超过8,550美元，比2024年纳税年度的上限增加了200美元。
对于2024年的家属保险，自付费用上限为10,500 美元，高于2024年纳税年度的10,200美元。
联邦遗产税抵免
2025年去世的死者遗产的基本免税额为1,399,000美元，高于2024年去世的遗产的13.610,000美元。
