加拿大税务局公布2025年税务新规，涉及税级调整、CPP、RRSP和TFSA等关键变化
加拿大税务局（CRA）近日发布了2025年的最新税务调整数据，包括通货膨胀调整后的税级、CPP、RRSP和TFSA等多项税务政策的更新。以下是重点内容及其对纳税人财务规划的影响：
1. 通货膨胀调整系数
每年，加拿大的税务政策都会根据通货膨胀率进行调整。CRA宣布，2025年的调整系数为2.7%，较2024年的4.7%明显下降。此次调整将影响税级、非可退税抵免金额以及福利金额：
- 税级调整
：自2025年1月1日起 生效。 - 福利金额调整
：如GST/HST退税和加拿大儿童福利金，将从2025年7月1日起 生效，与福利计划的年度周期保持一致。
2. 2025年联邦税率等级
联邦税率等级按2.7%的通胀率调整，具体为：
- $0 至 $57,375：15%
- $57,375 至 $114,750
：20.5% - $114,750 至 $177,882：26%
- $177,882 至 $253,414：29%
- 超过 $253,414：33%
此外，各省份的税率等级也会根据其自身的通胀调整系数相应更新。
3. 基本免税额（BPA）
2025年，基本免税额（BPA）将提高至$16,129。这意味着每位纳税人在该金额范围内的收入无需缴纳联邦所得税。
对于年收入超过$177,882 的纳税人，BPA的增加部分将逐步减少。 收入超过$253,414 的纳税人，仅享受经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
4. 加拿大退休金计划（CPP）
2025年的CPP政策做出以下调整：
- 贡献率：
- 员工和雇主的贡献率维持在5.95%。
- 最大可保收入（YMPE）：
- 提高至$71,300。
- 最大CPP贡献额：
员工和雇主分别为$4,034.10； 自雇人士为$8,068.20。
此外，第二CPP贡献率继续适用：
- 第二收入上限（YAMPE）：
- 2025年为$81,200。
- 贡献率：
- 员工和雇主分别为4%，自雇人士为8%。
5. 就业保险（EI）保费
2025年EI的调整细节如下：
- 员工贡献率：
- 1.64%（魁北克省为1.31%）。
- 最大可保收入：
- 提高至$65,700。
- 最大EI保费：
普通省份：$1,077.48； 魁北克省：$860.67。
6. 免税储蓄账户（TFSA）
2025年TFSA的年度限额将保持为$7,000，因通胀累计尚不足以触发下一次$500 的增幅。
7. 注册退休储蓄计划（RRSP）
2025年RRSP的贡献限额提高至$32,490，相比2024年的$31,560 小幅增加。贡献上限仍为2024年收入的18%，另加上未使用的额度。
8. 老年保障金（OAS）
2025年OAS的偿还门槛设为$93,454。如果应税收入超过该门槛，OAS金额将逐步减少。
9. 规定利率
2025年第一季度的规定利率将调整至4%，影响包括：
- 税务退款利率：
- 6%（规定利率+2个百分点）。
- 欠CRA税款利率：
- 8%（规定利率+4个百分点）。
总结
这些变化反映了通货膨胀对税务政策的广泛影响。税率调整、CPP和RRSP的更新将影响所有加拿大纳税人的财务规划。建议纳税人根据最新的税务数据，合理规划2025年的储蓄、退休计划和税务申报，以最大限度地优化个人财务状况。
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