最新文章(20241222)

文化   2024-12-22 11:10   安徽  

最新文章(20241220)

增值税法草案三次审议稿拟作如下主要修改

《互联网平台企业涉税信息报送规定》征求意见!

增值税收入与企业所得税收入比对差异原因思维导图

股东的其他应付款可以转实收资本吗?


一、新文件及解读
(一)2016年官网公开文件及解读
分税种:2016年官网公开税收文件及解读
(二)2017年官网公开文件及解读
分税种:2017年官网公开税收文件及解读
(三)2018年官网公开文件及解读
分税种:2018年官网公开文件及解读
(四)2019年官网公开文件及解读
2019年官网公开税收文件及解读(按税种分类)
2019年财政部、税务总局官网公开解读与指引
(五)2020年税收文件汇集
2020年税收文件分税种汇集
2020年财政部、税务总局解读与指引
(六)2021年税收文件分税种汇集
2021年税收文件汇集
2021年财政部、税务总局解读与指引
(七)2022年税收文件汇集(按文号分类)
2022年税收文件汇集(按税费种分类)
2022年财政部、税务总局解读与指引
(八)2023年税收文件汇集(按文号分类)
2023年税收文件汇集(按税费种分类)
2023年财政部、税务总局解读与指引

(九)2024年税收文件汇集(按文号分类)

2024年税收文件汇集(按税费种分类)

整理:

2024年财政部、税务总局解读与指引汇集(20241219更新)

待整理:

增值税法草案三次审议稿拟作如下主要修改

《互联网平台企业涉税信息报送规定》征求意见!


二、原创文章
(一)流转税
原创精华(流转税20240904)
待整理:
资源综合利用产品及劳务增值税专题学习(20240909更新)
增值税免税优惠思维导图(20240914更新)
增值税征收率思维导图(20241001更新)
资源回收企业反向开票思维导图(20241005更新)
增值税加计抵减思维导图(20241021更新)
增值税进项税额思维导图(20241104更新)
可以抵扣的客运发票有哪些?
口岸免税店、市内免税店、海南离岛免税和离境退税的区别
增值税差额征税思维导图
增值税税率思维导图
增值税易混税目思维导图
可以抵扣的客运发票有哪些?(20241109更新)
机票的进项抵扣凭证及注意事项
哪些增值税进项税额不得抵扣、如何转出、如何申报?
一般纳税人登记与转回思维导图

例解农产品进项税额核定扣除(20241205更新)

出口货物、劳务服务退(免)税思维导图(20241207更新)

混合销售和兼营行为总结

物业公司的增值税纳税义务发生时间、税目、税率梳理(20241217更新)

增值税收入与企业所得税收入比对差异原因思维导图


(二)企业所得税
原创精华(企业所得税20240703)
待整理:
最新企业所得税税收优惠政策全汇集
股东撤资减资的税会法处理(20240710更新)
专题导图:企业分立的税务处理(20240713更新)
极简清算所得税(20240730更新)
企业所得税优惠思维导图(20240811更新)
资本市场专项税收政策(20240905更新)
企业之间无偿借款的税务处理(20240909更新)
资产收购思维导图
划转的税务处理(20240929更新)
企业合并的税务处理思维导图
企业分立的税务处理思维导图
收不回的借款损失可以税前列支吗?
债务重组的税务处理

西部大开发税收优惠专题学习(20241204更新)

收到3.58亿元产业奖补资金需要补税

少填一张表,补税6000万!

研发费加计扣除政策一文全解(20241215更新)

企业资产损失所得税税前扣除管理办法思维导图(20241218更新)

增值税收入与企业所得税收入比对差异原因思维导图


(三)个人所得税
原创精华(个人所得税20240703)
待整理:
工资薪金个人所得税思维导图(20240721更新)
股权转让的个人所得税处理
个人股东减资的税务处理(20240824更新)
个人所得税优惠文件汇集(20240902更新)
个人所得税优惠思维导图(20240903更新)
财产转让个人所得税思维导图
劳务报酬个人所得税思维导图(20241105更新)
个体工商户专题学习(2024115更新)
股息红利所得个人所得税思维导图

偶然所得个人所得税思维导图(20241205更新)

个人所得税专项附加扣除思维导图(2024.12更新)

个人养老金税收优惠政策思维导图(其他扣除,20241214更新)


(四)原创精华(其他税费20240725)
待整理:
印花税文件汇集(1988-2024)
财政部 税务总局公告2024年第14号思维导图
资源税文件汇集(1991-2024)
土地增值税思维导图(20241113更新)
契税思维导图(20241113更新)
土地增值税文件汇集(1994-2024)
契税文件汇集(1997-2024)

水资源税思维导图(20241207更新)

印花税思维导图(20241209更新)

企业改制重组印花税政策解读(含导图)

少填一张表,补税6000万!

一宗零元股权转让交易案引发的思考

商品打折促销,涉税管理不能“打折”

水资源税思维导图(20241215更新)


(五)会计
原创精华(会计20230810)
待整理:
  1. 金融资产的分类与会计处理思维导图
  2. 与销售收入或者数量直接挂钩的政府补贴的税会处理
  3. 最新资产负债表、利润表编制要点梳理
  4. 财务报表涉税分析的五个重要步骤
  5. 债券利息收入的税会处理
  6. 职工体检费的税会处理
  7. 春节礼品的税会处理
  8. 财政补贴的税会处理
  9. 一文读懂有关礼品的税会处理
  10. 积分送礼的税会处理
  11. 会议费的税会处理思维导图
  12. 以房抵债的税务处理
  13. 案例解析外购礼品用于市场推广的税会处理(2023年11月8日更新)
  14. 双十一的税会处理
  15. 2020-2024年会计新政及其解读的分类梳理
  16. 粽子的税会处理(20240610更新)
  17. 小颖言税会计学习手册(20240903更新)
  18. 月饼的税会处理(20240917更新)
  19. 预收账款的涉税处理和风险提示

(六)发票
原创精华(发票20220924)
待整理:
发票的若干实操汇总
销售机动车(除生产商和批发商)不是开具的机动车统一销售发票吗?专票怎么开具免税的呢?
最新代开发票21问(2023年5月16日更新)
自然人提供建筑服务代开发票要交哪些税
退货单价和销货单价不一致如何开票?
数电票试电已覆盖全国|数电票学习手册(20231130更新)
增值税发票备注栏填写总结(20240324更新)
发票丢失了怎么办?(20240327更新)
《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则新旧对照表
“反向开票”思维导图
小颖言税发票学习手册(20241125更新)

红字发票开具相关文件集锦(20241209更新)


(七)法律
原创精华(法律20240616)
    待整理:
    涉税风险点集锦(20240616更新)
    税务稽查案例集锦(20240616更新)
    打击出口骗税有关政策梳理(20240620更新)
    打虚打骗专题学习
    纳税信用评价一文全解(20240708更新)
    企业欠税了怎么办?一文理清(20240721更新)
    医药行业涉税政策及风险点梳理(20240717更新)
    灵活用工平台官方答复精华汇总(20240826更新)
    灵活用工平台专题学习(20240826更新)
    隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪与未按照规定保管账簿、记账凭证和有关资料的区分研发费加计扣除补税案例二则
    税务机关行使代位权、撤销权的条件、程序及注意事项
    行政处罚法专题学习更新了(20241002更新)
    虚开发票相关政策最新梳理(20241016更新)
    偷(逃)税的若干梳理(2024年10月更新)

    直播涉税专题(20241219更新)


    (八)综合
    原创精华(综合20240604)
    待整理:
    1. 7月起,这些税费相关新规开始施行
    2. 父母将自有住房无偿赠送给子女,涉及哪些税收问题?(20240715更新)
    3. 普通住宅和非普通住宅相关涉税整理
    4. 二十届三中全会涉税事项分类整理
    5. 转让二手车的税务处理(20240730更新)
    6. 涉税文件分类整理
    7. 个人代开不动产租赁发票的相关业务政策及办理流程
    8. 税常用法律、法规、规范性文件(20240816更新)
    9. 私车公用的涉税处理思维导图(20240818更新)
    10. 经认定登记的技术合同能享受哪些税收优惠?
    11. 便利纳税人跨区迁移!9月1日起施行新规啦
    12. 截至2030年、2027年、2025年、2024年及2023年底有效的税收优惠概览(20240905更新)
    13. 企业之间无偿借款的税务处理(20240909更新)
    14. 教师专属税收优惠礼包(2024年9月10日更新)
    15. 核征收文件汇总(按税种分类,20240916更新)
    16. 核定文件汇总(20240916更新)
    17. 小颖言税实用网址
    18. 税收支持房地产市场新政思维导图
    19. 小颖言税前言
    20. 《小颖言税:全税种思维导图》

    21. 涉税常用法律、法规、规范性文件(20241219更新)


    三、转载文章
    (一)流转税
    财税好文章(流转税类20240904)
    待整理:
    7个关于宁波博汇4亿多消费税事项的文书及公告(按时间线整理)
    资源综合利用产品及劳务增值税即征即退政策详解
    增值税税率表
    实务关注|即征即退、先征后返(退)如何区分?
    图解违约金的税务处理
    增值税风险管理专题——收入类风险
    房地产增值税知识总结
    白酒企业共性的税务风险分析
    填报指南丨小规模纳税人增值税申报表(季度销售额不超过30万)
    知识帖丨商业折扣、现金折扣和销售折让的区别
    违约金一定属于价外费用吗?图解价外费用那些事儿
    官方:增值税常见风险分析以及应对方法.PPT
    完善增值税政策及管理的建议
    增值税抵扣权:一种独立权利形态的证成与展开
    建议收藏→增值税纳税申报讲解
    取得专票不及时勾选,可能引发这个风险
    实用︱三张表格了解公司转让不动产如何缴纳增值税
    一文了解进项税额转出及申报
    纯实操:如何开飞机票电子行程单/数电发票
    物业公司应及时防范已出现和潜在的税务风险
    12月1日起坐飞机出差,电子行程单可入账抵扣
    “小规模”劳务派遣公司适用差额征税政策如何开具发票?
    小规模纳税人虚开普票的15个特征!

    官方出品:农民专业合作社财税政策汇编(文末附下载链接)

    取消出口退税和下调退税率政策解读及税会处理实务解析

    购物花费两万多,到手退税两千多


    (二)企业所得税
    财税好文章(企业所得税类20241026)
    待整理:
    1. 企业所得税扣除三大误区!你中招了吗?
    2. 向境外企业支付借款利息:境内企业需要扣缴哪些税?
    3. 一文了解:集成电路和软件企业所得税减免优惠政策
    4. 获得政府补助,补缴税款、滞纳金1861万元!
    5. 企业股权投资损失所得税政策解读和申报操作
    6. 《公司法》规定的涉税问题
    7. 关联企业间借款坏账损失税前扣除的证据取得与扣除认定分析
    8. 今年近3000家高新企业资格被取消,高新企业触及了哪些红线?
    9. 固定资产一次性扣除,考虑残值么?

    10. 股东的其他应付款可以转实收资本吗?


    (三)财税好文章 (个人所得税20241026)
    待整理:
    三个小案例,个人代开发票的代开地点在哪里?
    个体工商户名下的房产转移到经营者个人名下,是否要缴纳相关税费?

    一宗零元股权转让交易案引发的思考

    个人获地方政府个税奖励款未申报纳税被稽查并罚款

    合伙企业减持股票,个人合伙人被通知申报案例

    案例:股东“年终奖”被认定属于具有分红性质的款项


    (四)其他税费
    财税好文章(其他税费20231222)
    待整理:
    电子税务局房产税税源信息采集表如何新增及修改房产信息?详细步骤来了
    注意!2023年度营业账簿印花税该申报啦
    北京税务:2023年财产和行为税热点问题
    一图读懂房产税和城镇土地使用税
    一图读懂:车辆购置税、车船税、船舶吨税
    《重庆市关于开展对部分个人住房征收房产税改革试点的暂行办法》和《重庆市个人住房房产税征收管理实施细则》修改了!
    房土两税申报操作指南
    税务风险防控系列——所得税与印花税常见风险
    税务合规管理实务指南——房产税风险指引及解决方案
    《非税收入缴费指引》,请您查收!
    契税风险指引及解决方案(全)
    土地增值税热点问题解答
    新能源汽车车辆购置税减免有新变化!
    房产既自用又出租,房产税该怎么缴?
    附属设施是否需列入房产原值计征房产税的探讨
    残疾人就业保障金申报工作即将启动
    土地增值税税务自查
    残保金申报!人数和工资直接从年报取数
    印花税常见问题风险提示和防范建议
    框架合同的印花税问题
    2024年第14号公告解读(4篇)
    房产税风险指引及解决方案
    加油站行业税务风险分析、防控、应对和监管
    混凝土行业常见税务风险点分析和预防
    判例:首例公开对赌失败申请退税案
    划拨土地评估增值是否缴纳房产税
    图解:债权转股权、资产划转、公司分立、合并如何适用契税税收优惠
    印花税常见问题风险提示和防范建议
    在线访谈:2024年天津市税务局残保金征收工作相关问题
    房产税五类常见风险

    (五)会计类
    财税好文章(会计类202340202)
    待整理:
    1. 应收票据和应收账款的税会差异与涉税风险
    2. 存货的审计问题与涉税风险
    3. 生物资产的税会处理
    4. 损益类科目增加了哪些?
    5. 财务报表的勾稽关系
    6. 销售返利的财税处理及纳税调整
    7. 财务报表的隐瞒收入相关风险点
    8. 汇算清缴,会计和税务的差异调整还做账吗?
    9. 分析大企业财务费用的三个视角
    10. 上交所:客户索赔款相关会计处理等
    11. 税会差异处理好,税务风险会减少
    12. 会计凭证的保管期限
    13. 资产负债表的涉税风险分析(建议细看)
    14. 长期待摊费用的税会处理及涉税风险
    15. 最新案例解析长期股权投资税会差异
    16. 财务报表表内勾稽关系是怎样的?
    17. 深度解析财务报表之现金流量表

    (六)发票类
    财税好文章 (发票20240125)
    待整理:
    数发票只能全额红冲,不能部分红冲?
    税务律师解读:新《发票管理办法实施细则》发布,五大修订内容值得关注!
    发票20个涉税风险点!
    提前开具发票被处罚案例
    违规作废和红冲发票偷税案例
    数电票操作指南——差额征税开票
    最新“反向开票”情形总结
    超范围经营能否开具发票
    依托税收大数据,从源头防范普通发票虚开
    发票不是书面合同,非印花税应税凭证
    数电票最新最全的开具方法和操作实务!

    【注意】数电发票也有假的?

    全电发票相关文章四篇


    (七)法律类
    财税好文章(法律类20241201)
    待整理:
    某药企2亿佣金变身咨询费稽查案例
    管理费用的九大风险点

    (八)综合类
    财税好文章(综合类20240904)
    待整理:
    1. 令公桃李满天下—— 教师专属税收礼包,请查收!
    2. 应对超强台风“摩羯”灾后复工复产税收支持政策汇编
    3. 置换土地:涉及多个税种税务处理
    4. 陕西省、河北省税务局回应律师“无票抵扣”成本等若干问题
    5. 农产品税收优惠汇集
    6. 商品打折促销,涉税管理不能“打折”
    7. 【税案】依法对村委会实施税务检查


    《小颖言税:全税种思维导图》(1版13次印刷),政策截至2024年11月15日,可扫描下图二维码购买。












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