四川省资产评估协会关于资产评估典型违规案例的通报
为提升资产评估机构执业质量和专业胜任能力，发挥典型案例警示教育作用，四川省资产评估协会（以下简称“省评协”）梳理出近三年来通过检查、调查发现的违反资产评估相关法律法规的典型案例予以通报曝光。望省内资产评估机构高度重视，引以为戒，不断加强自身建设，提高风险意识，强化质量控制，提升执业水平。
违规情形一：出具重大遗漏报告
案例1：在2022年执业质量联合检查中，检查组对TH公司出具的资产评估报告进行了抽查，发现其资产评估报告存在重要评估程序未履行、重要资料未收集、评估结论形成缺少分析测算的依据和过程等问题。2023年6月，四川省财政厅给予TH公司警告、没收违法所得并处违法所得一倍罚款的行政处罚，同时省评协也给予了TH公司及相关报告签字评估师公开谴责的自律惩戒。
案例2：在2022年执业质量联合检查中，检查组对CH事务所出具的资产评估报告进行了抽查，发现其资产评估报告存在主要资产的评估无评估参数的确定过程、测算公式错误、重大事项未披露等问题。此外，在档案管理方面还存在遗失资产评估项目相关的评估报告、评估说明、明细表及工作底稿等问题。2023年6月，四川省财政厅给予CH事务所警告的行政处罚，同时省评协也给予了CH事务所及相关报告签字评估师公开谴责的自律惩戒。
违规情形二：受委托人干预，违规调整评估结论
案例3：根据纪检监察部门移送的问题线索，省评协于2024年6月对SW事务所开展了专项调查。调查发现，SW事务所在开展某地房屋建筑物、构筑物及土地使用权项目评估时，多次接受委托方干预，评估过程中对评估价值进行了前后三次的调整，最终按委托方的要求出具了资产评估报告。2024年9月，省评协给予SW事务所及相关报告签字评估师通报批评的自律惩戒。
违规情形三：评估专业人员收受酬金，违规出具资产评估报告
案例4：根据纪检监察部门移送的问题线索，省评协于2023年2月对TY公司开展了专项调查。调查发现，TY公司评估专业人员陈某在执行某市区征地拆迁办公室委托的评估项目时，受委托方干预进行了多次不合理的评估值调整，调整过程中违法收取了资产占有人刘某二万元现金，并按照预设的评估值违规出具了资产评估报告。同时该项目中TY公司还存在冒用他人名义出具报告、支付回扣等问题。当地纪检监察部门已对该项目进行了立案调查，对征拆办的相关当事人依法进行了处理。根据调查情况，省评协于2023年3月给予TY公司及其法定代表人公开谴责的自律惩戒。
违规情形四：出具资产评估报告未报备
案例5：2023年9月，省评协按照中国资产评估协会要求开展了资产评估业务报备专项检查工作。在对JSRQ公司的业务报备检查中，发现该公司2019年10月1日至2023年6月30日期间有多份资产评估报告未按要求进行业务报备。2024年3月，省评协给予JSRQ公司通报批评的自律惩戒。
▷来源：四川省资产评估协会
▷值班编辑：曹媛媛 刘莹 刘田
▷排版制作：曹媛媛
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