中美将于近期启动审计监管合作,有望缓解中概股(民企)退市风险

文摘   2022-08-28 20:14  

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中国证监会、财政部与美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)8月26日签署审计监管合作协议,将于近期启动相关合作事项。审计监管对象是会计师事务所,并非上市公司。


合作协议包括三方面重点内容,一是确立对等原则。协议条款对双方具有同等约束力。中美双方均可依据法定职责,对另一方辖区内相关事务所开展检查和调查,被请求方应在法律允许范围内尽力提供充分协助。二是明确合作范围。合作协议范围包括协助对方开展对相关事务所的检查和调查。其中,中方提供协助的范围也涉及部分为中概股提供审计服务、且审计底稿存放在内地的香港事务所。三是明确协作方式。双方将提前就检查和调查活动计划进行沟通协调,美方须通过中方监管部门获取审计底稿等文件,在中方参与和协助下对会计师事务所相关人员开展访谈和问询。

从跨境审计监管合作的国际实践看,上市地监管机构一般每年抽选部分会计师事务所进行检查,并在受检事务所审计的上市公司中抽查有代表性或有潜在审计质量风险的审计项目加以验证,以评估事务所的审计工作质量。
中美审计监管合作协议的达成是否意味着中概股自美退市的风险已经解除?

中国证监会相关负责人表示,中美审计监管合作协议的签署标志着双方通过加强合作解决中概股审计监管问题迈出了关键一步,符合市场的期盼和预期。下一步双方将根据合作协议对相关会计师事务所合作开展日常检查与调查活动,并对合作效果作出客观评估。

8月12日,中国有5个央企ADR(中国石油、中国石化、中国铝业、中国人寿、上海石化)主动从美国证券交易所摘牌退市。多盟认为,这有利于中美审计监关所达成协议的执行。因为央企的底层数据的包括大量的涉及国家机密的数据。让央企直接从美国摘牌,有利于增加协议的可执行性。



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据报告显示,今年6月,美国资本集团旗下主动管理ETF对持仓的绝大多数美国中概股、香港中资股以及A股进行了加仓。

美国资本集团最新管理规模为2.6万亿美元。据公司官网显示,资本集团设有专门投资发展中国家的基金。以发展中国家基金为例,截止到 2021 年底,其规模达到 30 亿美元,投资的主要国家包括中国(40.9%)、印度(12.3%)和巴西(10.0%)。


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