小伙伴们注意啦！加拿大税务局（CRA）发布了2025年新税务数据，反应通胀的联邦所得税等级保持不变，但各等级的收入门槛已经发生变化。某些与收入相关的福利（例如商品和服务税收抵免、加拿大儿童福利金和儿童残疾福利金）的金额增加也将在明年生效。让我们来看看有哪些打工人需要了解的关键内容吧！
通胀调整系数：2.7%
每年，大多数所得税和福利金额都会根据通胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通胀率为 2.7%（去年这一数字为4.7%，因为当时通胀更高）
涉及不可退税抵免的税级阈值和各种金额的调整将于2025年1月1日生效。
一些福利（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）的金额调整将于2025年7月1日生效，与这些福利支付项目年度开始时间同步。
2025年五大税级
明年所有五个联邦所得税等级都将按 2.7% 的通胀率进行调整。新的联邦税级如下：
$0 -$57,375：税率为15%。
$57,375- $114,750：税率为20.5%。
$114,750-$177,882：税率为26%。
$177,882-$253,414：税率为29%。
超过$253,414：税率为33%。
此外，各省也有各自的省级税收等级，大多数省份也会根据各自的通胀指数进行调整。
个人收入免税额（BPA）：$16129
基本个人免税额是指无需缴纳联邦所得税的收入金额。2019年，政府宣布每年提高BPA，直到2023年达到$15,000，然后再与通胀挂钩。
2025年，BPA将增至 $16,129，意味着个人2025年收入在此金额以下时无需缴纳联邦所得税。
超过这一金额的纳税人，其联邦抵免金额将按最低联邦税率（15%）计算，抵免价值为 $2,419（该抵免为“不可退税”，仅在纳税人应缴税额达到该数额时才有最大价值）。
对于高收入者，增加的BPA会有收入测试：
净收入超过 $177,882（2025年第四税级下限）的纳税人，其BPA增幅将逐渐减少，并在收入超过 $253,414 时完全取消。
这些最高税级的纳税人仍可获得调整后的“旧版”BPA，即 $14,538。
加拿大养老金计划（CPP）供款
2025年，员工和雇主的CPP供款率维持在 5.95%，但“年度最高供款收入”（YMPE）将增至 $71,300，基本免税额保持在 $3,500。
员工和雇主的2025年CPP最大供款金额为 $4,034.10。
自雇人士的供款率为 11.9%，最大供款金额为 $8,068.20。
此外，自2024年起，引入了一个新的“第二供款率和收入上限”（YAMPE），针对收入超过第一个收入上限的工作者：
2025年，第二收入上限比第一个上限高 14%，即 $81,200。
第二CPP供款（CPP2）的雇员和雇主供款率为 4%，最大供款金额为 $396；自雇人士的供款率为 8%，最大供款金额为 $792。
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就业保险（EI）保费
EI保费将迎来上调：
普通员工的供款率为 1.64%，最高供款金额为 $1,077.48。
魁北克省员工的供款率为 1.31%，最高供款金额为 $860.67。
2025年最大可保收入 提高至 $65,700
注册退休储蓄计划（RRSP）限额
2025年的RRSP限额为 $32,490，高于2024年的 $31,560。
2025年，个人可供款金额为2024年收入的18%（包括就业收入和租金收入），上限为 $32,490，加上2024年未使用的供款额度，但须扣除任何养老金调整。
养老金（OAS）
对于领取OAS的个人，2025年OAS回收阈值为 $93,454，即若应税收入超过该金额，保障金将逐步减少。
加拿大儿童福利金（CCB）上涨
从 2025年7月1日 起，加拿大儿童福利金（CCB）将迎来上涨：
6岁以下儿童 的最高金额增加至 $7,997，比2024年增加 $210。
6岁至17岁儿童 的最高金额提高至 $6,748，比2024年增加 $170。
商品及服务税/统一销售税抵免(GST）福利
联邦政府的GST/HST退税福利也有所提升：
成年人 的最高退税金额增加至 $349。
儿童 的最高退税金额提高至 $184。
加拿大联邦工人福利金（CWB）
加拿大税务局（CRA）表示，加拿大工人福利金（CWB）的标准和金额将全面提高：
每个家庭每年最高可领取 $2,813 的福利金。
基本利率
2025年第一季度的规定利率将下降至 4%：
适用于员工和股东的应税福利、低息贷款以及其他关联方交易。
若CRA需退税，利率为基本利率高两个百分点，即 6%；若欠税，则CRA收取利率为基本利率高四个百分点，即 8%。
免税储蓄账户（TFSA）限额
2025年，TFSA的年供款限额保持在 $7,000。虽然通胀调整金额为 $6,963，但由于未达到四舍五入增加的$500增量，限额维持不变。
这些变化将从2025年1月1日起生效，大家注意提前规划财务哟！
参考链接：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/adjustment-personal-income-tax-benefit-amounts.html
https://financialpost.com/personal-finance/taxes/2025-cra-tax-brackets-cpp-rrsp-tfsa#comments-area
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