近日，南京市中级人民法院裁定确认南京红太阳股份有限公司重整计划执行完毕，并终结公司重整程序。
此次重整计划是为了有效化解红太阳公司的债务危机，解决资金占用和业绩补偿等历史遗留问题。至此，红太阳延宕了两年之久的重整之路终于画下一个阶段性句号。
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红太阳股份公司是以绿色农药及其上下游中间体研发、生产、销售为主业的股份有限公司，1993年10月28日在深圳证券交易所上市。2019年，红太阳集团位列“2019中国民营企业500强”第223位，资产规模超500亿元，一度为国内农药行业龙头企业。然而，受各种不利因素影响，2019年以来，红太阳爆发债务危机，逐渐陷入财务困境，连续亏损。根据相关财务报告，2020年、2021年和2023年红太阳股份公司均亏损。南京太化化工有限公司是红太阳原材料乳化剂供应商。2019年，太化化工先后与红太阳签订了54份《工业买卖品合同》，合同内容为红太阳向太化化工采购各类型农药乳化剂，采购总金额为1436.26万元。合同签订后，红太阳陆续支付了部分货款，但是并未全部付清。截至2021年1月15日，申请人对公司的债权为1315.06万元。2022年9月14日，债权人南京太化化工有限公司以南京红太阳股份有限公司不能清偿到期债务，并且明显缺乏清偿能力为由，向法院申请对红太阳公司进行破产重整。此外，因未能清偿到期债务，红太阳面临71件诉讼及仲裁案件，涉资高达49.05亿元。因无法履行到期债务，红太阳有关财产被查封保全，并被列入失信被执行人名单。实际上，红太阳无法偿还到期债务的主要原因是其公司账上有超过28亿元资金被控股股东挪用，并难以追回。2020年，据红太阳发布的年报，公司控股股东南一农集团及其关联方因流动性危机，非经营性占用红太阳资金用于归还其融资借款及利息、流动资金周转等。截至2021年4月28日，占资余额为29.64亿元，预计占资偿还时间为2021年12月31日前。然而，红太阳2021年年报又显示，南一农集团及其关联方对红太阳的资金占用不仅没有全额偿还，还比上年度有所增加。截至2022年4月29日，占资余额为30.41亿元，违规占资预计归还时间变更为2022年12月31日前。2022年至2023年期间，南一农集团及其关联方仅少量偿还了部分占资。截至2024年5月7日，红太阳控股股东南一农集团及其关联方红太阳集团、江苏国星占用资金余额仍为28.84亿元。对于未按计划清偿非经营性资金的原因及董事会拟采取的措施，红太阳连续两年在年报中表态，称2021年南一农集团进入破产重整程序后，公司已向南一农集团管理人申报债权，未来会持续督促南一农集团及其关联方尽快归还占用资金，以消除对红太阳的影响。据此次重整计划执行完毕公告，红太阳关于清收被控股股东南京第一农药集团有限公司及其关联方占用的28.84亿元资金事项已得到不可撤销地解决。目前公司正积极督促会计师事务所出具资金占用清偿情况的专项审计报告，并根据相关规则要求及时申请复牌。与破产清算程序不同，重整程序以挽救债务人企业，保留债务人法人主体资格和恢复持续盈利能力为目标，调整债权清偿比例并引进投资人，让公司摆脱财务困境等历史遗留问题，轻装上阵。2022年11月7日，南京市中级人民法院决定对红太阳股份公司启动预重整，并指定江苏世纪同仁律师事务所担任预重整期间管理人。今年2月21日，红太阳发布公告，称公司确定将曲靖高新技术产业开发区建设投资有限责任公司（下称“曲靖高新”）将作为重整战略投资人。根据协议，曲靖高新承诺作为意向战略投资人参与红太阳的重整程序，投资前提是红太阳同意在云南省曲靖市沾益区进行产业招商引资项目的投资、建设。在满足前提的情况下，曲靖高新对红太阳进行战略投资，帮助ST红太阳解决相关债务及历史遗留问题，金额约为6亿元人民币。除此之外，曲靖高新还会提供投资资金支持红太阳解决重整过程中出现的相关问题。3月26日，预重整管理人向法院提交预重整工作报告，并提出将红太阳股份公司转入重整程序。法院结合产业绿色转型、生产销售、技术工艺、品牌影响力以及预重整期间公司经营状况、预重整相关工作开展情况，认为红太阳股份公司具备重整价值和可行性。9月13日，历经两年预重整，南京市中级人民法院正式裁定受理红太阳破产重整案，指定江苏世纪同仁律师事务所担任管理人。红太阳股份的这次重整，是自2007年《中华人民共和国企业破产法》生效以来，江苏全省上市公司成功预重整转重整的三个案例之一，也是南京市中级人民法院辖区内的首例。12月12日晚间发布公告称，截至2024年4月30日，南京红太阳股份有限公司（以下简称公司、上市公司或红太阳股份）控股股东南京第一农药集团有限公司及其关联方（以下简称南一农集团及其关联方）非经营性占用公司资金余额288,405.29万元，占公司最近一期经审计净资产的287.39%。5月10日红太阳收到江苏证监局下发的《行政监管措施决定书》（〔2024〕90号），责令公司及公司控股股东及其关联方6个月内完成资金占用问题的整改。因上述责令整改事项期限于2024年11月10日届满，根据深交所《股票上市规则（2024年修订）》第8.6条，公司股票自2024年11月11日起被深交所实施停牌至今。截至2024年12月12日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴财光华”）已出具《关于南京红太阳股份有限公司被原控股股东南京第一农药集团有限公司及其关联方占用资金清偿情况的专项说明》（中兴财光华审专字（2024）第304141号），确认南一农集团及其关联方非经营性资金占用已清偿完毕。根据《深圳证券交易所股票上市规则（2024年修订）》（以下简称“《股票上市规则》”）9.4.7条的规定，公司已按《行政监管措施决定书》（〔2024〕90号）的要求完成资金占用问题的整改。红太阳表示，根据《股票上市规则》9.4.7条的规定：“公司在改正期限内或者股票停牌后两个月内按照有关规定和要求完成整改的，应当及时披露会计师事务所专项核查意见。公司股票已停牌的，于公告后复牌”，公司股票将于2024年12月13日开市起复牌。同时，根据披露信息，重整后，云南省曲靖高新技术产业开发区建设投资有限公司（下称“曲靖高新投”）旗下云南合奥有限合伙企业（有限合伙）将成为红太阳控股股东，云南省曲靖市高新技术产业开发区管理委员会成为红太阳实际控制人。来源丨鱼禾财经、企业公告
编辑丨农财君
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