ODI成功案例:企业出海,架构先行!如何在境外投资设计股权架构?

财富   2024-09-02 19:07   中国香港  

随着越来越多的中资企业出海布局研发、生产、销售的板块,境外投资备案ODI已成为热门话题。尤其是如何在境外合理设计股权架构,尤为重要。

今天,我们将通过一个成功案例,为大家进行详细介绍。

注意:V5,拿【ODI境外投资信息收集表】

图/ODI所需资料(部分)

一、D公司境外投资规划

北京D公司雄心勃勃,着眼于全球市场拓展,决定在境外设立全资子公司。在业内人士推荐下,携手专业伙伴GO GLOBAL HR公司(下称GGHR)。GGHR公司客户经理,根据D公司的实际需求,提供了一份全方位的境外投资备案指导。

D公司相关负责人对GGHR公司的服务给予了高度赞扬:“GGHR公司经理给到的精准设计股权架构,高效专业、全程护航,确保每一步操作合规无忧。”

最终,D公司境外投资备案顺利获批,标志着其国际化战略迈出坚实一步,成功开启海外业务新篇章。

图/D公司境外投资备案获批,盗图必究!

二、境外投资架构设计

如何在境外合理地设计股权架构,需要遵循哪些原则?

架构选择考虑风险隔离、信息安全、运营灵活性和税务优化。搭建海外投资架构需考虑双边税收协定、税收抵免、CFC规则等因素,并选择合适的中间层地点。

中国大陆的投资人要在海外注册公司并直接在海外开展投资,那么首先要做的就是境外投资备案ODI,如果没有做境外投资备案,则不可在境外开展任何投资项目活动。

常见的股权架构有:

1、最终实际控制人股权架构(投资主体为公司):

2、最终实际控制人股权架构(投资主体为合伙企业):

3、最终实际控制人股权架构(多个投资主体联合开展境外投资):

三、境外投资核准或备案申报分类

境外投资备案,企业如何选择适合本公司的类别?根据项目、投资金额、敏感程度等,进行如下分类。

项目申请企业投资额<3亿3亿≤投资额<10亿
投资额>10亿
中央企业报国家发改委备案
报国家发改委核准
地方企业省级发改委备案
由省级发改委转报国家发改委备案
由省级发改委转报国家发改委核准

备注:其中的投资额仅为中方投资额,货币为美元。

2、敏感项目

对于敏感项目申请的企业,不管中央还是地方企业,都不分限额,均需报国家发改委核准,其中:

A、投资额20亿美元及以上的,由国家发展委提出审核意见报国务院核准;

B、地方企业报省级发改部门,提出审核意见后报国家发改委;

C、中央企业直接报国家发改委。

图/来源于pexels网

四、ODI的重要性

企业出海,为什么要做境外投资备案(ODI)?ODI的作用主要体现在以下几个方面:

1、合规性要求

中国政府对境外投资有明确的法律法规要求,通过备案可以防止企业在投资过程中的违规操作。

2、风险控制

备案制度可有效评估投资项目的风险,帮助企业做出基本的投资决策,从而降低投资损失的机会。

3、资金保障

通过备案,企业可以享受国家外汇管理的便利,提高资金的流动性,使境外投资过程更加顺畅。

图/来源于pexels网

4、权益保护

备案后,企业在投资遇到意外情况时可以获得法律保护和支持,保护企业的权益和利益。

5、增加投资机会

备案为企业打开了一扇通往全球投资市场的大门,通过合规的投资,企业可以更轻松地获得国际投资机会,实现多元化投资组合。

6、提升信用与融资能力

良好的备案记录有助于提升企业的信用评级,使其更容易获得信贷支持和参与国际招标项目。

中资企业出海,设计的全球投资架构,应符合和保障企业全球商业运作和发展的需求,同时兼顾税负较低,即在全球实际有效税负较低。千万不要采用过激的全球税务投资框架设计和筹划,从而面临更加严峻的国际税收征管、反避税调查及纳税调整。

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注:资料来源于发改委、商务部等,综合网络素材整理。

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