近日，中国人力资源社会保障部、财政部、税务总局、金融监管总局和证监会联合发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》（以下简称《通知》）。
自2024年12月15日起，中国个人养老金制度正式在全国范围内推行。
这一政策不仅覆盖中国本土劳动者，也与海外华人群体息息相关。
中国驻多伦多总领馆明确表示：“根据相关规定，退休人员加入外籍后仍可享受相关退休待遇。已加入外籍且具备领取条件的申请人，可通过传统方式向驻加使领馆申请纸质认证。”
什么是个人养老金？
个人养老金是一种由政府支持、个人自愿参与、市场化运作的补充养老保险制度。
参与者可在指定账户中每年存入不超过12,000元，用于购买符合国家标准的金融产品。这些资金由个人账户进行管理。
这笔资金将在退休后作为基本养老保险的补充，为晚年生活提供额外保障。
凡在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，均可申请开设个人养老金账户。已领取基本养老保险待遇的退休人员不包括在内。
养老金产品主要包括：储蓄存款、理财产品、公募基金、商业养老保险、国债、特定养老储蓄、指数基金。
《通知》还扩大了个人养老金的税收优惠范围，具体政策包括：
缴费阶段：每年缴存的金额（最高12,000元）可在综合所得或经营所得中据实扣除。
投资阶段：投资收益暂不征收个人所得税。
领取阶段：提取个人养老金时，按3%的固定税率缴纳个人所得税，独立于综合所得。
如何、何时领取个人养老金？
通知增加了提前领取的情形。
除了现有达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等领取条件的情形外，“参加人患重大疾病”“领取失业保险金达到一定条件”“正在领取最低生活保障金”，也可以申请提前领取个人养老金。
相关细则将由有关部门进一步制定。
参与者可根据个人需求选择按月、分次或一次性领取养老金。如需变更领取方式，可向商业银行申请，确保资金管理更灵活。
参加人在商业银行通过个人养老金资金账户线上购买商业养老保险产品的，取消“录音录像”。
根据《中华人民共和国社会保险法》、《实施<中华人民共和国社会保险法>若干规定》等中国法律和规范性文件，在境外居住人员领取养老金有两个条件：
一是参加基本养老保险且缴费年限达到15年；
二是达到法定退休年龄（以当地或行业法规为准）。
海外如何办理？
一般情况下，外籍人士在领取养老金时，需在中国境内办妥退休手续，取得养老金账户。
中国驻外使领馆可以为海外当事人（包括中国公民和外籍人士）出具“在境外居住人员领取养老金资格审核表”。
一、线上办理
中国驻加拿大使领馆启用了“中国领事”APP，实现“掌上办”、“零跑腿”。通过APP办理具体流程如下：
1. 登录“中国领事”APP，选择“养老金资格”业务模块；
2. 填写个人基本信息并完成身份验证；
3. 提交信息后，系统将自动推送至相关地方人社部门审核，审核时间一般不超过10个工作日；
4. 审核结果可在线查询。如线上提交失败或查询不到审核结果，仍可联系当地使领馆线下办理。
二、线下办理
如线上提交失败或查询不到审核结果，申请人可选择线下办理方式。
（一）亲自申请
申请人需前往总领事馆递交申请，并准备以下材料：
1. 填妥的《在境外居住人员领取养老金资格审核表》一份（表格需使用钢笔或碳水笔填写，字迹清晰，无涂改）；
2. 本人有效护照及加拿大合法居留证件的原件和复印件（护照需复印照片页和延期页，如有延期）。
（二）委托申请
如因路途遥远、体弱等原因无法亲自前往，可委托代理人办理。需提交以下材料：
1. 填妥的《在境外居住人员领取养老金资格审核表》一份；
2. 申请人有效护照及加拿大合法居留证件的原件和复印件（护照需复印照片页和延期页，如有延期）；
3. 代理人的有效护照及在加合法居留证件复印件（护照需复印照片页和延期页，如有延期）；
4. 申请人持办证当天或前一天报纸拍摄的照片，要求清晰且能看清报纸日期。
无论选择线上或线下方式，流程均已大幅优化，方便海外华人顺利办理养老金资格认证。
