华南区百位CFO畅聊生成式AI与财务管理

2024年11月22日下午，由中国CFO发展中心携手IBM合作伙伴上海冠融联合主办的“2024年大湾区企业财务管理名家大讲堂——深圳站”在深圳海德酒店成功举办！来自企业界、学界的100多位业内专家及企业代表齐聚一堂，聚焦于“生成式AI引发的企业财务管理创新与变革”这一主题，探讨在AI这一新兴技术浪潮下，企业如何把握机遇，实现财务管理的转型升级；深入剖析了新时代背景下数智化转型过程中面临的挑战。中国CFO发展中心合伙人汤良思先生主持本次大讲堂活动。

活动现场精彩纷呈，以下为本次大讲堂的总体回顾。

在开幕致辞中，中国CFO发展中心主任郭良川先生对各位来宾表示诚挚欢迎。在以“培育财务精英团队驱动公司持续发展”为题的演讲中，郭主任指出，人才是推动企业财务管理创新的重要资源，也是提升企业竞争力的最核心的资源。中国CFO发展中心致力于“孵化CFO，成就CFO，全面提升企业财务竞争力”，持续构建“CFOFAMILY”财务生态平台，聚焦“四大赋能，六大助力”的服务主线，从战略决策、资本运营、经营财务、领导艺术等层面为广大的CFO群体及财务团队提供全方位、系统性、渗透式和具有赋能属性的学习和交流生态平台。

在关注财务团队能力提升层面，郭主任讲述了企业财务学苑的服务内容，帮助企业CFO们以打造世界一流的财务能力为未来发展方向，通过人才能力测评体系、课程开发体系、师资配置体系、培养督导体系和价值转化体系全面助力提升企业财务管理水平，助力企业高质量发展。

郭主任期待着，在会上及会后能与大湾区各领域的CFO共同探讨财务数智化转型及人才发展能力提升的未来路径，他更期许各领域的CFO们能多加入中心平台，中心将持续秉承着以“共建、共享、共鸣、共赢”的方式与各位CFO们携手构建财务数智化行业生态，并预祝本期活动取得圆满成功。

IBM资深企业绩效管理咨询顾问贺华先生以《AIGC时代如何利用业财一体化助力企业数字化转型》为主题进行了分享。随着人工智能生成内容（AIGC）的迅猛发展，企业正面临着前所未有的机遇与挑战。在此背景下，业财一体化成为了推动企业数字化转型的关键力量。IBM商业价值研究院2024年的研究报告指出，首席财务官（CFO）需要重点关注六大举措：将技术创新置于企业核心地位；确保执行力与战略目标相辅相成；明确展现投资回报率；合理评估并承担风险，勇于进行重大投资；使数据成为驱动AI发展的关键要素；启动人才结构的革新。

作为企业级生成式AI领域的领导者，IBM在其内部成功实施了AIGC的应用，涵盖人力资源、客户服务及应用程序现代化等多个方面。贺华先生还特别强调了财务部门的角色转变。在AIGC时代要求下，财务部门不应仅限于传统的财务核算与监督职责，而应积极扩展其功能，包括但不限于优化企业绩效、预测市场趋势、有效控制风险以及支持战略决策的制定与实施。这意味着财务部门需要从传统的“记分员”角色向“价值整合者”转变。

为了实现这一转变，企业级绩效管理（EPM）的重要性日益凸显。通过数字化工具的应用，EPM能够促进业务与财务之间的深度融合，确保每次业务决策都能立即反映其财务影响，同时，财务团队也能迅速追踪到业务活动的具体情况。IBM的PA（Planning Analytics）平台便是这一理念的实践典范，它可以集成了商业智能、预测分析和决策优化等多种先进技术，适用于全面预算、管报、销售与运营协同以及投资测算等的业务场景。此外，他还分享了一系列成功的客户案例、丰富的知识库资源以及行业研究报告，旨在为企业提供宝贵的参考与借鉴，使企业能够更好地应对数字化转型过程中的各种挑战，把握住AIGC时代带来的无限可能。

三六零集团管理信息化负责人吴超群先生以《生成式AI时代的CFO能力重塑与价值创造》为题发表演讲。吴超群先生首先回顾了人工智能的发展历程。从1956年被提起，到2022年ChatGPT推出，人工智能实现了跨越式进步。

360集团在大模型应用方面成果显著。正如360集团创始人、董事长兼CEO周鸿祎先生所倡导的，“要将大模型拉下神坛，使其服务千行百业，产生真正价值。”在分享中，吴超群先生向到场来宾介绍了360集团在大模型应用层面的一些明星产品，360旗下的360AI搜索月度访问量接近3亿，精准提炼搜索信息；AI助手与国内15家大模型厂商合作，形成COE架构优势互补；安全大模型基于“以模制模”的理念，应对大模型时代的安全挑战；360AI浏览器则帮助用户快速看长视频和长文档，大幅提升用户效率。

在财务垂直领域，吴超群先生重点分享了财韵产品，一款更懂财税的大模型应用，助力CFO能力重塑和价值创造。具体而言，在CFO们所关注的勤勉尽责场景中，财韵基于监管大模型第一时间抓取行业监管案例，每天及时推送信息，帮助CFO提前发现企业潜在风险提前处置，做到勤勉尽责避免违规；在决策支持场景中，财韵基于情报大模型收集相关行业情报，定时推送精准情报，辅助CFO提升决策质量；在税务管理场景中，财韵在合规判定、退税识别和提效方面发挥重要作用，助力CFO在税务合规与发展上齐头并进；在运营管理场景中，财韵提升了合同审核效率和客服服务能力，让财务更聚焦于高价值工作，赋能CFO为公司创造更大价值；在宣传推广场景中，推出了财韵数字人，赋能CFO对内做好专业宣传，对外强化与监管互信。

周鸿祎先生经常说，“现在不发展AI，是最大的不安全；不会用大模型的人未来会被会用的人淘汰。”在生成式AI时代，360集团希望与各位财务工作者共同探讨打造财税大模型应用，让每位财务人员拥有自己专属的AI助手提升核心竞争力，为CFO及企业创造更高价值。

随后，上海冠融盈科高新科技发展有限公司CEO汪弦女士以《全面预算管理如何创造商业价值和挖掘企业潜力》为题，介绍了EPM（企业绩效管理）的概念，并回顾了自2009年以来，她本人及冠融公司在全面预算管理闭环中的实践，包括咨询落地与系统实施。在演讲中，汪弦女士深入剖析了企业在全面预算管理中面临的诸多实际问题，为企业管理者和财务人员提供了全面预算管理的新思路和新方法。

针对当下行业所关注的展会投资回报率困惑话题，汪弦女士指出企业需要思考投入与收益的关系，以及如何分析对不同品牌的价值提升。对于企业管理难题，她强调在不同市场环境下，企业需要权衡费用管控与业务发展的关系。此外，她还探讨了企业并购中的决策考量，如购买工厂后的盈利前景及对未来3-5年的影响。

在建立合理预算目标测算模型方面，汪弦强调要考虑产能、市场、规划等多方面约束，通过快速测算和模拟各种情况，为董事会和老板提供合理的战略目标制定依据。同时，通过生产制造行业的案例，阐述了业财一体化的实现路径，包括透明化产量计算过程、优化采购计划以及实现上下游联动计算等。汪弦女士的精彩分享引发了现场观众的热烈讨论和深刻思考，大家纷纷表示将把所学应用到实际工作中，推动企业的价值创造与潜力挖掘，开启企业发展的新征程。

中国CFO发展中心数智化转型特聘专家曾亮先生分享了生成式AI引发的企业财务管理创新与变革。

曾亮先生认为，目前中国企业面临信息化，数智化和企业级AI应用的三重挑战。最大的阻力不是技术本身，而是决策者的认知，魄力和数智化建设持续投入的战略定力。绝大部分中国企业都面临共同的问题，即无法为企业级AI应用提供高质量的数据，数据治理能力薄弱。

那么，该如何破解这个困局呢？曾亮先生给出了他的答案。第一，数智化团队建设，企业管理端的数字化需要CEO挂帅，CFO主导，CTO配合，跨界的外脑做顾问，形成能解决问题的数智化团队。第二，业财融合解决方案是数据治理的抓手，是业财融合中台的灵魂，也是管理会计所需的丰富维度和颗粒度数据的载体；第三，财务人员需要深入到业务场景中，学会场景数智化设计所需要的思想，即要把业务流（资金流，票据流，合同流，物流）进一步拆解到数据对象，数据规则和数据流程，形成对数据全生命周期的深度理解和驾驭的能力。曾亮先生的思路和方法论得到在场的专家和CFO们的积极响应与认同。

圆桌对话——CFO如何在推动企业数智化转型中将个人价值和团队价值得到充分的彰显？

数智化时代，财务正面临前所未有的机遇与挑战。在加快推进财务数智化转型的进程中，企业财务管理应如何规划数智化转型实施路径？如何利用数智化技术帮助财务管理提质增效？在这场转型中，又该如何将个人价值和团队价值得到充分的彰显？生成式AI在企业中的实际应用中有哪些案例，在未来AI有哪些提升价值的发挥空间?

针对这些关键问题，中国CFO发展中心合伙人汤良思先生与奥海科技副总裁兼财务总监赵超峰先生，传音控股财务总监胡威先生，星卡科技副总裁张大燕女士，三头六臂CFO侯晏女士，英诺激光财务总监陈文先生，等五位财总嘉宾们在圆桌对话中展开了深入的探讨。

广东三头六臂科技有限公司CFO侯晏女士介绍，她所在的三头六臂公司是汽配平台连锁加盟企业，有2500多家加盟商。以前公司分析重点在自身收入、毛利等，忽视加盟商生存状况。2023年公司转变观念，将加盟商定义为生态伙伴，共同服务终端客户。但这使系统难度和广度大增，数据筛查、去重等数字化难度陡增。公司花费一两年时间进行加盟商体系数字化转型，目前已初见成效。

公司利用AI机器人为2000多服务商提供标准的Q&A服务，并将问题持续输入数据库，不断增加Q&A的广度。同时，利用AI进行直播，提升服务商的能力。公司还通过案例向服务商传播风险意识，强调AI和平台的重要性，计划让更多人加入，实现末端服务商的良好发展。

深圳市星卡科技股份有限公司副总裁张大燕女士介绍，她曾在倍轻松任职CFO兼董秘岗位，在从事AI营销的云积互动中负责行业模型和技术咨询搭建。张大燕女士深刻体会到，自己负责整合财务、IT、业务管理等多方面工作后，能更好地打通各部门协同，从制度规范到财务预算再到链接整体，提升公司效率，减少人员成本。在张大燕女士看来，作为一名企业财务负责人，需要聚合多方面的能力，包括深入结合技术运用和IT工具及合作伙伴帮助，可以极大提升公司的价值。

张大燕女士介绍，星卡科技时人工智能的积极使用者。在客户端里，星卡利用汽车检测数据反馈给品牌车原厂，帮助其优化汽车研发；在垂直APP中，星卡为用户提供诊断问题的解决方案，并向零部件供应商推荐商机。在企业内部，星卡运用AI完善自动化流程搭建，包括机器人桌面运维、法务机器人、制度机器人、订单处理、工商信息分析等。在HR方面，星卡利用AI进行招聘、筛选简历、评估候选人以及精准分析岗位匹配度。在研发端，星卡将AI作为开发助手，在数据整理方面，通过AI生成审计对账单和报关单。在管理方面，星卡则利用AI生成调查、内控、培训场景中的会议纪要和访谈清单，为决策和应用提供服务。

传音控股财务总监胡威先生认为：数字化转型是未来5-10年企业的发展方向，既面向现在又面向未来。CFO在转型过程中，个人价值的体现依赖于团队价值的实现，个人和团队都需要具备超强的战略思维、业务洞察能力、数字能力和创新思维。

以胡威先生所在的传音控股为例，目前传音流程线上化已基本完成，正朝着管理线上化和决策智能化迈进。为此，传音开展了财务管理咨询项目，先进行诊断，确定问题所在，再分别从业务前端、业财融合和财务内部等方面推动项目。具体而言，公司首先抓共享升级，因为共享是业财融合的基础，只有打好基础核算，才能做好管理报表和合并数据。接着建设数据中台，为用户提供强大的数据支撑。最后实现决策智能化，通过预算和经营分析等工作，利用AI提升生产力和改变生产关系。数字化项目成功因素包括注重细节（去手工、流程线上化）、有方法论支撑、用好工具（如飞书改变生产关系）。

胡威先生认为，在手机硬件和软件端，AI都是未来的发展趋势。传音致力于打造AI产品，解决非洲人民衣食住行和通话等场景下的问题，如实时翻译功能。在财务端，AI的终极目标是实现所见即所得，帮助领导层挖掘数据动因，提供决策支持。

奥海科技副总裁兼财务总监赵超峰先生介绍，奥海的特色是IT与财务相结合，这种结合培养出了复合型人才，如IT工程师懂财务，财务人员可担任IT经理。

通过信息化手段优化流程、费控、RPA等，奥海科技实现了业绩翻倍但人员未增加的目标。结合自身实践，赵超峰先生介绍，为满足客户需求和实现全球化，奥海将ERP换成SAP，并进行了上千次开发，财务系统也实现顺利更换。

赵超峰先生强调AI实施成功的关键在于信息化基础（“过去”）、对新事物的理解认知以及投入（“现在”）。为此，奥海自研了MES和大量软件，打通智能制造各环节，积累了数据资产，为AI的成功实施奠定了良好基础。

在实践中，奥海IT团队和财务团队利用统一接口、自建服务器和ChatGPT等工具，提升个人编程效率。未来，奥海关注全球智能制造，希望建立私有化模型，利用AI模型进行设备预测性维护、品质质量问题预测和工具参数优化，实现研发标准化，提升企业竞争力。

英诺激光科技股份有限公司财务总监陈文先生强调：财务人要终身学习，成为复合型人才，保持学习状态，将工作做到实处、颗粒度做小，确保数据不失真，为公司输出有价值的成果。

他介绍，三年前主导了英诺激光的IPO，近三年来则负责公司财务信息化和信息披露工作。英诺激光源自美国普林斯顿实验室，12年前进入中国从事激光器行业进口替代，2021年在深圳创业板上市。目前奥海的体量不大，数字化推行处于从手工到信息化、数据化的阶段，尚未达到数字化、智能化水平。

陈文先生强调，对于试错型销售的技术性公司，利用信息化和系统模型解决库存跌价准备问题。同时，要关注国家的数字资产入表政策。他还呼吁政府财政和会计标准制定部门扭转逻辑，将数字资产资本化，进而提升企业的盈利能力和竞争力。

嘉宾金句

企业数智化转型，路漫漫其修远兮。但终有一天，会面朝大海，春暖花开！

01

赵超峰先生

企业AI做的好不好，决定于您的过去（信息化基础程度）与现在（对于AI的理解与投入）。

02

胡威先生

数智化成功的因素，注重细节去手工、流程线上化；方法优先，将具体实践形成方法论；工具赋能，使用适合自身的改善生产关系的优秀工具。做好数字化转型要提升认知、拥抱变化、制定适合企业战略、运用合适方法、把握细节、选对工具、组建好团队，中国企业数字化转型路漫漫但终会成功。

03

张大燕女士

快速成长的企业，解决问题，需要内部培养+外部赋能。人应做思考规划高价值的事情，让AI做重复执行标准化的低价值事情。利用财务知识、深入了解业务并掌控技术系统，为企业创造价值，提升企业竞争力。

本期企业财务管理名家大讲堂在各方的鼎力支持下圆满落幕！——未来，中国CFO发展中心将持续邀请各领域的CFO、专家、教授们，助力企业加快推进财务数智化转型，共同探索、全面解读，探讨生成式AI引发的企业财务管理创新与变革。期待下期活动与您相约。