近年来，在国资委“加快司库体系建设进一步加强资金管理”、“加快建设世界一流财务管理体系”、“对标世界一流企业价值创造”一系列政策的倡导下，各家央国企正顺应智能变革趋势，以司库建设为抓手，把财务数智化转型作为“一号工程”，持续加快推进企业转型工作。
广东省是我国改革开放与社会发展的先行先试区与政策试验田，也成为优秀国央企的聚集地。而有着近40年光辉历史的越秀集团正是其中的佼佼者、是广东省国有经济与大湾区合作发展的建设者、见证者与引领者，更是对标世界一流管理提升行动标杆企业、国企改革“双百企业”。2023年，越秀集团位列“中国100大跨国公司”第12位；同期，越秀集团统计口径资产总额突破万亿。
近年来，越秀集团始终把市场化的体制机制作为激发企业内生动力的关键抓手，积极实施国有企业改革深化提升行动和对标世界一流价值创造行动，持续推进战略管理、组织管控、财务管理、数字化转型等重点领域关键环节的改革进程，持续深化职业经理人制度，开展覆盖全员的精益管理行动。当下，越秀集团正以发展新质生产力为导向，瞄准数字经济产业，加快布局数字新基建，促进转型升级新突破。那么，越秀集团是如何顺应时代发展，构建司库体系，完成数智化转型的呢？
2024年6月5日，由中国CFO发展中心、广东省总会计师协会、越秀集团共同主办的“走进越秀 · 迈向世界一流财务管理与司库体系建设”学习交流活动在越秀集团成功举行。来自大湾区及各地的企业总会计师、财务总监等近70位财务管理者参加了本次活动。
郭良川主任在致辞中对各位财总的到来表示热烈欢迎，并希望大家带着谦虚和学习的态度，亲自感受作为国企改革标杆实践者与新质生产力践行者的越秀集团的财务转型与司库实践。他表示，“我们也希望通过本次走进越秀的参观交流活动，能够增进CFO彼此的了解，促进合作与交流，共同推动更多央国企积极创建世界一流财务管理体系、构建数智财务体系、搭建司库管理体系，促进财务数智化转型与企业价值创造。”
“加快司库体系建设是央国企贯彻执行可持续发展理念的重要举措，是培育世界一流企业的必要选择，也是增加央国企抗风险能力的现实需求。”广东省总会计师协会常务副会长兼秘书长胡玉文先生在致辞中指出，财务管理体系是实现司库体系建设的有力后备，司库建设则是构建一流财务管理体系的重要基石，两者相辅相成。
胡玉文会长表示，通过本次活动，希望为各位财总在财务管理体系与司库管理体系建设作为财务数智化转型的切入点和突破口方面带来新的启示和思考；期待能够借此机会进一步促进战略与财务、产品与技术的深度融合，为推动企业财务和战略管理创新和发展，贡献力量，碰撞出新的合作火花。
“越秀集团财务管理跟司库体系的建设，仍然处于一个不断深化推进的过程中。”越秀集团财务部总经理曾志钊先生在欢迎致辞中，简要回顾了越秀集团的财务信息化建设历程。从2017年到2023年，越秀集团的财务信息化建设的项目大大小小总计达到了300余个，覆盖了财务核算、报表、资金、税务、管控及分析等财务职能条线。截至2023年末，越秀集团构建了以财务数字化体系核心，核算管理、资金管理、报账管理、税务管理、报表管理为重点的财务系统架构，实现了财务全流程的系统化、线上化、业财一体化，财务系统的全集团覆盖，实现了信息化一阶段工作的完美收官。
曾志钊先生特别讲述了三年司库体系建设实践及实现集团全覆盖过程中的感受，并将其总结成为司库体系建设成功的四大要素：
管控方式上，梳理形成了科学的资金管控模式；
实施路径上，实行统一规划，分布实施的策略；
协调机制上，引入项目群管理及PMO协调机制；
伙伴支持上，甲乙双方密切配合，边建设边运维。
对于未来发展，曾志钊先生希望，结合国资体系最近的一系列有关司库建设的要求，后续，越秀集团司库体系将进一步完善业务场景，提升系统的自动化与智能化，并加强决策分析能力建设，以服务集团战略发展为导向，深入抓实对标提升工作，追求卓越，持续优秀。
“运营财务把关数据质量，专家财务定义数据标准，业务财务消费应用数据”。越秀集团财务部资深高级经理沈琪先生在演讲中介绍了越秀集团的财务数智化转型实践历程，并展望了未来转型的发展方向。他认为，数据将驱动财务数智化的下一个时代。
“生活所及，皆为越秀”。沈琪先生从越秀集团的“双十五”战略说起，分享了越秀集团 “以价值增长为核心，以智慧财务为引擎，赋能业务，成就卓越”的财务愿景，以及做“财务健康的守护者、业务信赖的同行者、数智财务的引领者、财务领袖的锻造者”的财务使命与具体实践。谈及越秀集团财务数智化转型成功的密码，沈琪先生将其总结为“两种武器”与“一张图”。两种武器，是财务数智体系与财务成熟度评估体系；一张图，则是财务职能全景图。
从财务标准化到财务信息化，再到财务数字化；从运营财务到业务财务，再到专家财务；从顶层设计到分批实施，再到全面覆盖，越秀集团的财务转型历程、财务三支柱体系搭建与司库体系推广实践，已成为提升企业财务管控能力，引领集团业务发展、驱动价值创造的重要引擎。谈及未来，沈琪先生希望在以财务共享为基石的“三支柱”体系下，把专家财务做精，运营财务做深，业务财务实现突破，以数字化手段促进财务转型，提升财务能力与竞争力。
越秀集团财务部业务助理总监姜伟先生全程参与了越秀集团司库体系从顶层设计到分步实施的全过程。在分享中，他以第一视角讲述了在越秀集团司库体系建设过程中，是如何做司库定位与顶层设计，如何总体规划与具体实施，以及在实施过程中遇到的各种问题，希望能够给央国企及民企推进司库体系建设，提供借鉴与参考。
围绕越秀集团司库体系建设的整体规划、实施过程、实践成果与未来的提升方向等内容，姜伟先生进行了详细地讲解。他介绍，越秀集团的司库体系建设的组织战略是围绕着“一套体系，一个团队和两种管理模式”向前推进的，在2023年底已经实现了全集团的全面覆盖。在一期项目实施之后，越秀集团司库体系构建了九大功能模块，实现了 “五优四增”的效果。他表示，后续，越秀集团的司库体系将会思考数据资产管理、财务数智化管理等重点工作，进一步提升司库管理能力，来支撑集团的业务发展。
优秀的司库体系都是相似的。在活动的下半场，来自华能集团资金管理中心司库运营部主任杨磊先生，在分享中着重讲解了华能集团司库体系的建设目标、建设路径、建设内容与实施成效。他认为，司库体系建设是一项系统性工程，应推进司库体系不断完善和持续优化，借助智能化信息技术深度挖掘数据价值，实现资金管理工作从传统管理方式转变为面向用户的数据驱动管理，实现金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”。
与越秀集团有所区别的是，创立于1985年的华能集团是一家以电为核心、煤为基础、多能协同、科技引领的国有重要骨干综合能源集团。华能集团是在中央发电集团中成立最早，装机容量全球第二大的发电集团、国内最大的民生供热企业，其资产总额超1.5万亿。
与越秀集团司库体系建设路径相似的是，华能集团司库体系建设路径也分为三步走——从夯实基础，到强化应用，再到数智赋能。目前，华能集团已经建成了在标准管理、链路贯通、数据治理、智能应用等方面实现“1+8+N”的司库管理体系。后续，华能集团将深化数据治理，挖掘数据价值，深化业财融合，优化资源配置，约束风控规则，提升数据和算法应用水平，灵活运用各类金融工具，统筹管理各类金融资产，为重大经营投资活动提供决策支持，建立符合一流财务管理要求的全球司库体系。
“一路走来，双向奔赴。”远光软件是越秀集团司库体系与华能集团司库体系建设实施服务商。在交流会上，远光软件股份有限公司副总裁陈婷女士着重分享了央国企如何“以司库为切入点，推进财务数智化转型”的发展趋势与方法论体系。
陈婷女士具有丰富的为世界五百强头部企业提供管理咨询、信息化规划与系统建设的服务经验，曾担任多家大型央国企集团企业财务数字化项目总监。从数据驱动、技术创新，到队伍转型，陈婷女士认为，企业财务数智化转型，理念先行。从管控到赋能，从被动到主动，从内部到生态，未来，财务数智化转型将会从“以数智化作为支撑手段，财务以控制思维面向业务，开展业务场景应用和管理提升”转向“以数智化思维为核心，站在企业全局角度，服务业务、支撑决策，赋能业财数智化转型”，形成财务转型的自驱力。同时，她强烈建议，央国企推进财务转型，要充分考虑构建中台架构与应用层面的变革。
司库体系建设有哪些核心指标？司库体系如何赋能企业国际化发展？对民营企业推进司库体系建设有哪些建议？在分享环节之后，各位老师还就到场嘉宾提出的有关司库体系建设的热点问题进行了互动交流。
本次走进越秀集团活动也得到了到场嘉宾的良好反馈。在学习交流之前，大家饶有兴致地参观了越秀集团的展厅。在交流环节聆听了各位嘉宾们的分享之后，大家纷纷表示，越秀集团的财务管理理念先进，质量很高，而且有着非常好的财务愿景和使命，不啻为一堂非常生动的财务管理课程；越秀集团和华能集团领导分享的内容，都“非常精彩、非常干货，一点不虚头巴脑的”，能够学到很多先进企业管理理念。
排版、责编 | 刘 阳
图片、美工 | 李 泽
