为贯彻落实中国能建《若干意见》，推动“四新”能建战略落地，抓实抓细“三全”管理工作，中国能建葛洲坝路桥公司创新推出了全面预算管理“三张表”，将所属单位全面预算表、项目管理问题举措表、全员绩效考核表作为提升项目管理水平和价值创造能力的载体与抓手，以清单化方式确保项目过程管理可视、可控、在控，为项目履约增效蓄势赋能。
事前算赢
全面预算表与项目经营责任制融合联动
公司把抓实抓细全面预算工作作为事前算赢的“关键一招”，由财务金融部联合生产管理、商务、人力资源、安全管理等多个部门，结合日常管理要求和项目管理实际，设计了一套涵盖项目全周期及年度经营预算、资金预算及研发、安全、职工薪酬等的专业预算表，对责任制指标进行二次分解，确保将项目管理责任落到实处。
同时，公司所属各单位以责任制测算成本为上限，对项目责任制目标进行细化分解，每季度结合合同工期、结算支付条款等内容编制全面预算表并提交公司，作为公司分析考核的基础。
纳晴高速公路
市政公司是此次全面预算管理“三张表”试点单位之一，目前，市政公司已统筹编制了本部经费预算和所属4家单位全面预算“三张表”，并梳理制定了相关增收举措、节支举措及需公司协调解决的问题，后续将由公司相关部门跟踪督促进展，量化工作成效并考核，确保增收节支举措落地见效。
“通过编制全面预算表，公司每季度对预算执行情况进行收集分析，能够及时掌握项目责任制完成情况，及时处置偏差情况，可以有效识别公司管理重点，加强项目过程管控，提升项目自身创效能力。”公司高级财会专家、副总会计师、财务金融部主任谭文龙说。
过程管精
项目问题举措表强化增收节支
加强项目全过程全要素管理，强化项目精细化管控，是提高工程建设水平的必然要求。
在河南漯河107国道项目施工现场，一辆辆自卸车在取土场和主线之间来回穿梭，车上满载建筑砖渣、煤矸石和山皮石等路基填料，项目正在加快推进路基填筑施工。
漯河107国道项目路基施工
“去年底，漯河市政府提出了2024年年底项目部分路段提前通车的目标要求，由于原设计方案中高填方段回填素土压实分层多、周期长，提前实现通车目标的压力非常大。”漯河107国道总包部党支部书记、项目经理徐青松说。
为确保实现提前通车目标，项目部秉承“工期就是最大的成本”理念，结合项目全生命周期预算编制，运用项目问题举措表，针对项目部实际情况开展细致分析，向业主、监理提出了将高填方段路基填料变更为煤矸石及山皮石的建议，不仅解决了部分土源缺口，也降低了冬雨季对进度的影响，加快了路基填筑速度。
漯河107国道项目路基
“项目管理问题举措表试行以来，各单位结合自身情况制定了增收节支的具体举措，细化了价值创造的路径、方法，公司每季度量化落实情况、跟踪执行效果，同时对需要公司协助解决的问题进行梳理，按季度跟踪进展，督促落实，推动项目生产经营提质增效。”谭文龙说。
业绩导向
全员绩效考核表强化激励约束
“我负责的路基施工5月完成率达到了108%，超额完成了施工任务，作为月度绩效考核第一名，我的绩效工资实现了大幅上涨。”在万开公路项目部员工积分榜前，施工一处负责人略带兴奋地说。
万开公路项目部员工积分榜
为了有效调动员工的积极性和创造性，万开公路项目部按月分解年度生产经营目标，将施工处绩效考核与所负责部位月度施工进度完成情况挂钩，将各部门绩效与项目部整体月度施工进度完成情况挂钩，将项目部月度产值高低峰与各分数段人员分布数量挂钩，实现了绩效考核与产值完成的强挂钩，有效提升了绩效考核水平。
绩效面谈反馈
在雄安项目部，为了激励广大干部职工履职尽责、担当作为，项目部建立了“4+2+1”绩效考核体系，围绕政治素质、工作实绩、工作作风、工作能力4项核心指标，实行“加分”与“扣分”、“评优争先”的“2+1”项制度，搭建全员绩效考核系统平台。
“项目部根据业务特点，量身定做了全员参与的分级绩效考核体系，考核时实行‘部门副职以上全员互评、其他职工双向评分’，着力破解‘大锅饭’‘平均主义’的弊病，打造全员公平公正公开的绩效管理体系。”项目负责人朱成说。
雄安右堤防洪治理项目现场施工
为用好绩效考核“指挥棒”，公司以全员绩效考核为抓手，由所属各单位对本单位主要生产经营目标进行层层分解，按月进行绩效考核，并将职工绩效工资与考核结果严格挂钩，引导全员围绕中心目标开展日常工作，牢固树立以价值创造论英雄的鲜明导向。
“下一步，公司将根据试点情况进一步优化和完善全面预算管理‘三张表’，加强‘三张表’推广应用，确保做到‘事前算赢、过程管精、全经营周期可控’，推动公司高质量发展。”谭文龙说。
编辑：姚雅婷
校审：钟一
来源：财务金融部、市政公司、漯河107国道总包部、万开公路项目部、雄安项目部
