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据《今日》、《安莎社》、《晚邮报》消息：
在葡萄牙，钱放在家里，毛贼防不胜防；藏在墙里，税警仪器一扫就现形！存到银行，金融情报机构立马汇总到大数据，启动算法…… 欧盟为打击避税机制推出的DAC 6号指令旨在加强对资金的监控并提升税务透明度，但欧盟审计法院的报告显示：由于各成员国对信息利用兴趣不高，其效果远不如预期。上述报告对爱尔兰、塞浦路斯、卢森堡、马耳他和荷兰这五个避税风险较高的欧盟成员国进行了抽样检查，发现信息交换质量欠佳，制裁力度不足。各成员国之间的检查差异明显，仅荷兰和卢森堡实施了深入审查，其他国家多流于形式主义。此外，报告还指出，许多申报缺乏关键信息，如未披露涉及的非欧盟国家，使跨国避税机制难以追踪。DAC 6指令要求各成员国税务机关报告潜在有害的跨境机制。2020至2023年间，成员国共报告5.3万多个可疑机制，但仅20%的国家定期审查报告。尽管引入了信息化平台，但大多数国家尚未完善系统，导致数据实用性不足。不仅如此，成员国对DAC 6规则的理解也存在分歧。如对“主要优势”标准的判断方式各异：有的以量化数据为准，有的则依赖主观判断。此外，某些国家为保护律师和会计师的职业机密，允许豁免信息披露，这导致涉及非欧盟国家的跨境机制未被报告。2024年，欧盟法院确认了DAC 6的合法性，但承认部分条款含糊不清，导致实施难以统一。![]()
上述五个受到审查的成员国虽然制定了违规制裁措施，但力度千差万别如塞浦路斯最高罚款为每年2万欧元，而荷兰则超过百万欧元。还有部分成员国制裁力度过低，无法起到有效威慑作用。审计法院认为，这种不平衡削弱了DAC 6的实际执行力，需要欧盟层面协调改进。欧盟委员会正对DAC 6进行二次评估，预计在2025年秋季发布修订版指令，从而弥补监控盲区。巴哈马、塞舌尔、巴拿马等16个藏钱天堂仍稳居“黑名单”之列，照常运转，客来客往。有意思的是，自从意大利税务机关以“信息共享”之名从20万名未申报Lugano银行账户的意大利人头上狠“割韭菜”后，2024年，瑞士突然被意大利划到了白名单。本文由联合时报原创、翻译或编辑整理，版权归联合时报所有。如转载或改编发布请与本报联系确认，并注明内容出处。未经授权而歪曲、篡改、抄袭、剽窃本报创作，均构成抄袭，本报将全力申诉。 ![]()
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