德州的“税收真实情况”
2019年,德州议会通过了一项立法,旨在帮助居民更好地理解自己所在县的税率情况。通过您所在县的 "税收真实情况" 网站,您可以轻松获取最新的税率信息,了解地方税率决策如何影响您的税单。2021年及之后的税率信息均可查询。
登录https://www.texas.gov/living-in-texas/property-tax-directory/?search=之后可以看到以下界面, 在白色的搜索框里输入你所在的县的名字, 点击黄色搜索“search”按钮便可以找到您所在县的“税收真实情况”网站.
什么是“税收真实情况”?
“税收真实情况” 是德州宪法中的一项规定,要求地方征税单位让纳税人了解税率提案,并提供机会让纳税人限制或批准税率上涨。不同类型的征税单位有不同的“税收真实情况”要求。
在“税收真实情况”网站上,我能找到哪些信息?
税务信息:网站提供您所在县评估区和地方征税单位的信息,以帮助估算地产税。
税率影响:您可以查看“无新增收入税率”(简称NNR)与提议税率的变化对您的税单的影响。
信息更新:2021年的数据从8月初起可以在线查看,并会根据各征税单位的更新定期更新。
公开听证会:征税单位需就提议的预算和税率举行公开听证会,并公布日期、时间和地点。网站提供听证会的详细信息,并允许您向征税单位反馈意见。
以威廉森县为例, 经上图的搜索之后, 我们会登录到威廉森县的“税收真实情况”的网站: https://williamsonpropertytaxes.org/tax, 见下图.
输入地址、地产ID、或业主姓名后点击搜索, 便可以看到详细的地产税列表, 小编用了一个随机地址做了测试, 结果见下图(部分截图):
这些税率术语是什么意思?
无新增收入税率 (No-new-revenue tax rate, 简称NNR): 这是征税单位在不增加收入的情况下所需的税率。若房产价值上升,NNR税率会下降,反之亦然。
选民批准的税率(Voter-approval tax rate, 简称VATR): 若征税单位想提高税率,需要获得选民批准。不同类型的地区有不同的上限:
谁决定我的地产税单?
德州没有州级地产税。地方政府设定税率并收取地产税,用于提供地方服务,如学校、道路、警察和消防等。您的地方官员(如学校董事、市议会成员、县专员)决定您的地产税负担。
注意⚠️: 德州议会及地方评估区并不设定您的地方税额。
我的税单是如何计算的?
税收单位:您的学区、县和城市都会对每个房产征税。
账单合并:大多数纳税人会收到一张由地方税务评估员收集员发出的账单,其中合并了各征税单位的税额。
按揭贷款:若您有按揭贷款,税单将发送至您的按揭公司,并通过您的托管账户支付。
小编笔记本: 德州地产税简史
📅 第一章:德州地产税的起源与独立
德州的地产税可以追溯到它还未成为美国一部分的时候。事实上,1830年,墨西哥政府取消了对定居者的地产税豁免,这激发了德州争取独立的斗争。
📉 第二章:州地产税的兴衰
德州独立后的近百年间,州和地方政府都依赖地产税,收入占比曾高达50%-75%。然而,系统管理混乱,特别是在内战后,导致评估和征收税款效率低下。
主要问题:
缺乏税务评估员
财产价值常被低估
1946年后,州政府逐步放弃征收部分地产税。最终,德州在1982年彻底取消了所有形式的州级地产税。
🏘️ 第三章:地方地产税与1979年改革
尽管州级地产税被取消,但地方政府(如学校、市政府、县政府)仍依赖地产税。1970年代,财产评估不一致的问题十分严重。
佩维托法案改革(1979年):
建立中央评估区(CADs),将评估与税收分离。
强制要求按市场价值评估,并每三年重新评估一次。
这些改革使得地产税系统在全州范围内更加一致。
💰 第四章:地方地产税的运作方式
你的地产税账单由以下公式决定:
([评估值 − 豁免] ÷ 100) × 税率
地方政府设定税率,通常分为两部分:
运营维护(M&O):用于日常运营支出如工资。
利息和偿债(I&S):用于支付建筑和基础设施项目的债务。
豁免可减少应税财产的评估价值,从而降低税款。举例来说,房主可获得$15,000(如通过投票则上升到$25,000)的免税额度。
🏫 第五章:学校资金与法律挑战
德州的学校资金系统严重依赖地产税,这导致了学区之间的巨大不平等。
1973年的San Antonio ISD诉Rodriguez案强调了这一问题,但美国最高法院并未裁定该系统违反联邦宪法。此后,德州州法院接手,推动了1979年佩维托法案等改革。
💡 第六章:地产税减免的努力
德州多年来一直致力于为纳税人提供减免。
1997年修正案:
增加了房屋所有者的豁免额,从$5,000提升到$15,000。
限制了房产每年的最大增值额度。
即便如此,由于德州人口的迅速增长,地产税仍在快速上升。
2006年改革:学校运营税率减少三分之一,并试图通过其他税种来弥补这一差额。
⚖️ 第七章:近期问题与法律挑战
近年来,德州的地产税系统面临新的法律挑战。
学校资金不公平:许多学区必须征收最高税率才能满足州的教育要求,导致不公平的税负。
评估系统争议:最近的诉讼称,现行的财产评估方法对商业业主有利,增加了普通家庭的税收负担。
一句话总结: 德州的地产税制度历经波折,虽然饱受争议,但仍然是地方政府运作的关键收入来源。
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