据《每日报》报道，希腊公共收入独立管理局（ΑΑΔΕ）当地时间近日查获了27家公司涉嫌涉及虚假发票案件及犯罪团伙。这些企业所涉领域涵盖服务业以及批发和零售贸易，均涉嫌开具虚假交易文件，成为诈骗链的一部分。接收这些虚假发票的公司因而展示了虚高的成本，从而减少了其盈利能力，逃避了所得税和增值税（VAT）的支付。
报道称，这些案件涉及的税务数据净值超过2.18亿欧元，相应的增值税超过4800万欧元。其中，雅典的一家电信设备批发公司，开具了217张虚假发票，并收到了67张虚假发票，总价值5200万欧元。（Ency）
希腊税务局严查纳税人收入
另据希腊媒体报道，自今年初以来，希腊公共收入独立管理局就开始使用一种新的自动与检测纳税人个人财产存在不合理增加的税务数字系统，迄今为止在对打击逃税行为方面取得了显著成果。
希腊公共收入独立管理局已向1100名纳税人敲响了“警钟”，因为他们向税务局所申报的收入无法证明他们在银行的存款或投资账户上的金额是合理的。因此，税务部门的审计人员的下一步是要求这些纳税人应当证明其所申报的收入与银行账户上的存款金额之间的差异是具有合理性的，如果不能有充足的理由来证明其合理性，那就可能面临逃税行为而被征收税款、相应的罚款和附加费。
这是税务数字系统的资产管控机制，该管控机制能够非常快速地从信贷机构接收有关纳税人的存款账户金额、投资账户、信用卡或预付卡、银行保险箱和电子钱包等相关所有的数据和信息，然后将这些信息与纳税人所申报的纳税申报表上的收入数据进行比较，以确定他们向税务局所申报的收入是否足以证明他们的个人财产以及生活上费用的支出。如果所申报的收入存在不合理性，则对差额征收33%的税，并同时需缴纳相应的罚款、附加费和特别团结税，导致最终缴纳的费用超过50%。
值得注意的是，税务部门的审计目标是在下一个阶段通过新的税务数字系统来加强税务管控，事实证明，新的税务数字系统在打击逃税行为方面取得重要成效。此外，除了纳税人的存款账户接受税务审计外，审计的重点还将包括数字电子钱包和Paypal电子支付类服务等。
需要指出的是，税务数字系统从银行或金融机构获取纳税人的相关数据如下：
-存款；
-贷款补助；
-来自各种投资产品和证券(共同基金、债券、股票、衍生品、回购协议)投资组合的投资账户；
-信用卡；
-自动柜员机；
-支付账户；
-预付卡；
-电子钱包；
与此同时，根据法律上规定，如果税务局发现纳税人银行账户上的资金来源不明，或没有充足的理由来证明账户上的收入资金是具有合理性的，那么系统就将会自动将其判定为“增加财产”。因此，该纳税人就会被税务部门进行传唤，并需提供相关证明文件来证明该资金收入来源的合理性，如果相关的证明文件不能够充分证明其资金的收入来源，那么对判定为“增加财产”的资金就会被定性为自由职业收入，并按33%的税率进行征税，另需缴纳相应的罚款和附加费，同时征收特别团结税。
无论如何，若因银行账户受到税务管控，对于“增加财产”的资金必须有记录证明，因为在取款或存款时可能不一定涉及应税收入的交易变动。（郑勇毅）
图源：ekathimerini
