云集 | 2024年8月会计师事务所及CPA处罚监管事项(非证券业务)

职场   财经   2024-09-03 09:05   河南  

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文稿原创&图表制作:审计云

发布日期:2024年9月3日




2024年8月,审计云监测到的注册会计师行业诚信执业记录共96次,涉及49家会计师事务所,其中执行证券业务事务所20家次,非证券业务会计师事务所29家次,涉及注册会计师及执业人员73人次>>>详见云刊202408期

本月处罚监管事项,涉未证券备案的会计师事务所28家及注册会计师26人次,从监管类别来看,政处罚24家18人次,自律监管4家8人次,无其他类型的监管惩戒记录。


CPA处罚监管事项摘要


2024-8.

执业质量行政处罚监管事项摘要

本月共有黑龙江省、湖南省财政厅及中注协发布2023年(及以前年度)执业质量检查处理结果。

◆◆◆湖南省2023年执业质量检查中2家事务所及3名注册会计师被行政处罚:

在会计师事务所2023年度执业质量检查结果,针对检查发现的问题,8月9日,湖南省财政厅对湖南迪扬联合会计师事务所(普通合伙)作出警告,没收违法所得6.31万元,并处违法所得2倍罚款12.62万元,暂停执业4个月的处罚,同时对2名注册会计师予以警告,并暂停执业4个月。被处罚的会计师事务所及注册会计师提出了多条申辩意见,但均被财政部门驳回。>>>详见审计云历史发文

同时,还对湖南仁莉嘉信会计师事务所(普通合伙)存在的执业质量问题,首席合伙人黄金仁予以警告,并吊销注册会计师证书。

◆◆◆黑龙江省2022年执业质量检查再对5家事务所及15名注册会计师作出处罚:

针对2022年度会计师事务所执业质量检查结果,在前期已发布多份行政处罚结果的情况下,8月14日和15日,黑龙江省财政厅再黑龙江东方会计师事务所有限公司及4名注册会计师、哈尔滨盛实会计师事务所(普通合伙)及2名注册会计师、黑龙江汇宇会计师事务所(普通合伙)及2名注册会计师、黑龙江众华会计师事务所有限责任公司及4名注册会计师、黑龙江合诚会计师事务所有限公司及3名注册会计师分别进行行政处罚,其中:

  • 警告:5家会计师事务所、5名注册会计师;没收违法所得:共4家会计师事务所,合计没收违法所得10.28万元;暂停执业:3家会计师事务所及10名注册会计师被暂停执业(均为2个月)。>>>详见审计云历史发文

◆◆◆河南省、湖北省及贵州省4家事务所及8名注册会计师被行业惩戒:

8月30日中注协发布的《2023年会计师事务所执业质量检查通告(第二十三号)显示:在2023年度会计师事务所执业质量检查中,河南天华会计师事务所有限公司及3名注册会计师、通城通正会计师事务有限公司及两名注册会计师、武汉嘉丰会计师事务有限责任公司及1名注册会计师、贵州遵信会计师事务所(普通合伙)及两名注册会计师因存在严重执业质量问题,分别被所在省注协公开谴责。>>>详见审计云相关发文


2024-8.

行业整治行政监管及自律监管事项摘要


本月共有河北、云南、四川、湖北四个省级财政部发布对辖区内会计师事务所“有照无证”和“无证经营”专项整治阶段性公告,多家会计师事务所被撤销执业许可。
8月12日,因不符合执业许可条件,湖北省财政厅向湖北建达会计师事务所有限责任公司下发撤销执业许可告知书,并予以公告。
8月12日,河北省财政厅一次性发布12份公告,对不符合执业许可条件且逾期未完成整改的邯郸大光明会计师事务所、唐山明正会计师事务所有限公司等10家会计师事务所及河北天华会计师事务所有限责任公司唐山分所、天津倚天会计师事务所有限公司河北雄安分所作出撤销执业许可的决定,并通过统一监管平台公告。>>>详见审计云相关发文
8月15日,因发起设立云南国荣祥会计师事务所(普通合伙)的两个合伙人均为公司制法人单位,且逾期未完成整改,云南省财政厅对担任该所首席合伙人的云南创弦文化传媒集团有限责任公司作出警告的行政处罚决定。>>>详见审计云相关发文
8月19日,因不符合执业许可条件且逾期未完成整改,四川省财政厅分别撤销了四川信通会计师事务所有限责任公司、成都都成益会计师事务所(普通合伙)的执业许可证书。

2024-8.

行业其他处罚监管事项摘要


“信用中国”最新更新记录显示:

因与其他供应商恶意串通参与投标,8月5日,淮北市财政局对江苏源合会计师事务所有限公司作出罚款2,470元的处罚;
因在某政府采购项目投标文件中提供虚假证明材料,8月7日,南京市财政局对南京新合源会计师事务所(普通合伙)作出罚款4,755元的行政处罚;
因不履行代扣代缴义务,8月9日,衢州市税务局对浙江中瑞华会计师事务所有限公司作出责成补扣补收个人所得税1,457,162.15元,处应扣未扣个人所得税金额1,902,545.06元0.5倍处罚,计951,272.53元。

特别提示以上信息汇集仅为相应期间内证券业务会计师事务所及注册会计师诚信执业记录的简要摘录,并非完整版的详尽内容限于篇幅,审计云并未一一详细描述。

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非证券业务事务所2024年其他月份处罚监管事项汇集:

>>>2024年1月会计师事务所及CPA处罚监管事项(非证券业务)

>>>2024年2月会计师事务所及CPA处罚监管事项(非证券业务)

>>>2024年3月会计师事务所及CPA处罚监管事项(非证券业务)

>>>2024年4月会计师事务所及CPA处罚监管事项(非证券业务)

>>>2024年5月会计师事务所及CPA处罚监管事项(非证券业务)

>>>2024年6月会计师事务所及CPA处罚监管事项

>>>2024年7月会计师事务所及CPA处罚监管事项(非证券业务)



审计芸
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