在全球经济格局持续演变的当下，中国企业走出去已成为拓展发展空间、提升国际竞争力的重要路径。然而，这一征程并非坦途，诸多挑战横亘在前，其中合规风险尤为突出，成为企业海外发展的关键制约因素。
从法律风险维度审视，不同国家和地区的法律法规千差万别，犹如一片错综复杂的丛林。在企业设立环节，各国对于外资准入的条件、程序和行业限制各不相同。一些国家对外资在特定领域的持股比例有着严格限定，且审批流程繁琐冗长。倘若中国企业未能精准把握这些规则，便可能在起跑线上就遭遇挫折，前期投入的人力、物力和财力将化为泡影。
运营过程中的法律风险更是如影随形。贸易法规方面，各国关税政策变幻莫测，非关税壁垒形式多样，如技术标准、环保要求等，稍有不慎就可能导致产品出口受阻，企业成本大幅攀升。知识产权保护法律在不同国家的差异也为企业带来巨大挑战。企业若不熟悉当地法律，可能会在不经意间陷入侵权纠纷，或是自身的创新成果因未得到有效保护而被他人窃取，损失惨重。
劳动用工法律同样不可小觑。不同国家的劳动制度在雇佣、解雇、工作时长、福利待遇等方面存在显著差异。部分国家对劳动者权益的强力保护，使得企业在人力资源管理上如履薄冰，一旦处理不当，劳动纠纷将接踵而至，带来高额的赔偿成本和负面的社会影响。
而廉洁风险，犹如一颗隐藏在暗处的定时炸弹，时刻威胁着企业的生存与发展根基。在海外市场拓展中，企业可能面临当地商业环境中一些不良风气的侵蚀。部分地区存在的商业贿赂现象，可能诱使企业员工为获取项目、资源或优惠条件而违反廉洁纪律。一些企业管理人员可能会在与当地政府官员、合作伙伴打交道过程中，因缺乏坚定的廉洁意识和完善的监督机制，陷入行贿受贿的泥潭。这不仅会损害企业的声誉形象，使其在国际市场上遭受信任危机，还可能引发法律制裁，导致企业面临巨额罚款甚至业务瘫痪。
2023-2024中国企业海外重大合规风险事件梳理
某央企高管行贿新加坡政府官员，
激活中国《刑法》“对外国公职人员行贿罪”
2023年10月24日，广东省广州市中级人民法院公开宣判了某央企隧道局集团有限公司国际事业部原副总经理奚某某、国际事业部项目管理部原副部长周某某一案 ，援引中国《刑法》“对外国公职人员行贿罪”对奚某某、周某某予以处罚。以下是该案的全面案情介绍：
• 行贿事实：2017年至2019年，时任某央企隧道局集团有限公司新加坡分公司总经理的奚某某，伙同该公司副总经理周某某，为谋取不正当商业利益，三次向新加坡公职人员行贿22万新加坡元。
• 受贿事实：奚某某还于2003年至2009年，利用担任某央企隧道集团一处有限公司平钟项目经理部经理、大别山隧道出口项目经理部经理等职务便利，在国内为他人在承揽工程、款项结算等方面谋取利益，非法收受他人财物人民币192万元 。
• 法院判决：法院认为，奚某某、周某某的行为构成对外国公职人员行贿罪，数额较大；奚某某的行为还构成受贿罪，数额巨大。鉴于奚某某、周某某在被追诉前主动交代行贿行为，奚某某归案后主动交代了办案机关未掌握的受贿事实，其受贿罪具有自首情节，且退缴全部受贿所得，可从宽处罚。最终，以对外国公职人员行贿罪，判处奚正兵有期徒刑二年，并处罚金人民币十万元；以受贿罪，判处其有期徒刑四年，并处罚金人民币二十万元，决定执行有期徒刑五年，并处罚金人民币三十万元。判处周仲贺对外国公职人员行贿罪有期徒刑二年，并处罚金人民币十万元 。
欧洲纺织品走私逃税案
• 案例详情：欧洲检察官办公室（EPPO）通报，一批自中国进口的价值约6300万欧元（约4.85亿人民币）纺织品，因货主、货代物流等相关企业涉嫌走私、伪造和开具假发票，涉事企业未将货物转移到税务仓库，从而允许货物在未缴纳增值税的情况下被立即放行，涉事企业逃过了超1300万欧元（约1亿人民币）的增值税。
• 处理结果：意大利金融警察在普拉托查获了超过360万线状米的织物，估计价值490万欧元（约3700万人民币），还在一名嫌疑人家中发现了13.36万欧元现金，并冻结了一个银行账户中的12.8万欧元。此外，EPPO多次签发资产冻结令，4项冻结令合计共有2640万欧元（约2.8亿人民币）的涉事企业/个人的资产被冻结。
泰国假冒伪劣商品及走私案
• 案例详情：4月24日，泰国巴吞他尼府警总长育塔纳少将带队，联合科技犯罪打击部门，突击搜查一空銮仓库，查获超1400箱无标签、无来源的中国食品，并拘捕9名工人。4月25日，泰国消费者保护与执法部门联同食药监局（FDA）通报中央调查局（CIB）近期于北榄府捣毁一重大假冒伪劣化妆品仓库案，涉事仓库为中国资本操控，案中共缴获62类、31,922件商品，总值约2,000万泰铢。10月25日，曼谷多处仓库再遭突击搜查，查获约12万件假冒伪劣商品，估算总价值超过6000万泰铢。
• 处理结果：部分涉案人员被拘捕，泰国警方拟对相关涉案商家提起诉讼，对于已出境的中国老板，泰国警方拟通过国际刑警组织申请红色通缉令，将其引渡回泰接受法律制裁。
印尼化妆品走私案
• 案例详情：10月28日，印尼食品药品监管局查封了雅加达的两个仓库，查获152,744件化妆品，总价值约20亿印尼盾，这些化妆品从中国非法进口，不仅没有BPOM登记注册，还被怀疑含有致癌染料红色K3和红色K10。
• 处理结果：涉案店主目前已被逮捕，面临最高12年监禁或50亿印尼盾的罚款。
海芙科技“钓鱼执法”案
• 案例详情：纽约联邦检察官指控加拿大人Klaus Pflugbeil和宁波海芙科技总经理邵益龙利用从特斯拉窃取的电池制造技术在中国创办公司，并试图出售专有信息。2023年9月一名联邦特工冒充意向客户，诱骗Pflugbeil向其发送了多份详细技术文档，被执法部门认定其中至少六页图纸属于美国企业商业秘密。
• 处理结果：Pflugbeil被与之见面的卧底特工逮捕，案件仍在进一步审理中。
500.com美国行贿案
2024年，美国司法部以违反《海外反腐败法》等罪名起诉500.com前CEO潘正明在2017至2019年期间的行贿行为。潘正明在为推进日本大型综合度假村项目时，通过虚假合同掩盖向日本国会议员支付约190万美元的贿赂。贿赂形式多种多样，包括直接支付现金、安排旅行、提供接待以及赠送礼品等。这一行为被美国司法部发现并起诉，使得500.com及其前CEO面临法律的制裁。
面对这些严峻挑战，中国企业必须强化风险意识，构建全方位的风险防控与合规管理体系。在法律风险防控上，应设立专门的法务团队或聘请专业法律顾问，深入研究目标市场的法律法规，为企业决策和运营提供精准的法律支持。同时，加强员工的法律培训，提升全员的法律素养，确保企业经营活动合法合规。针对廉洁风险，企业要建立健全内部廉洁制度，明确廉洁行为准则和违规处罚措施，加强对海外项目的监督审计，强化员工的廉洁教育，营造风清气正的企业文化氛围，从根本上筑牢廉洁防线。唯有如此，中国企业才能在海外市场的浪潮中稳健前行，实现可持续发展的目标，在国际舞台上绽放光彩，为中国经济的全球化发展贡献坚实力量。
挥手告别 2024 年最后的晚霞，往昔岁月如流水般在眼前闪过。此刻，心中满是眷恋与感恩。即将招手迎来 2025 年的第一缕阳光，新岁启封，让我们燃起希望之火，怀揣勇气与决心，向着未知的海外之旅大步迈进、稳步前行！
