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2024年8月5日，常山县人民法院依法裁定宣告浙江德源养老产业投资管理股份有限公司等五公司破产，8月16日，管理人在阿里拍卖平台将债务人核心资产进行首次挂拍。近期，部分会员对破产宣告、资产拍卖等相关问题来电来访咨询，为便于广大会员及时了解工作进展情况，现就相关问题解答如下（其他问题可查阅往期答复或另行向管理人咨询）：
一、关于破产裁定情况
答：法院依法受理德源公司等五家公司破产案件后，管理人依法开展了资产调查评估、债权申报等工作，并召开了第一次债权人会议将相关情况向债权人进行通报。截至2024年9月5日，管理人初步审查确认德源公司等五家公司非涉刑债权审查确认总额约2.6亿元（另有部分工程款债权需待造价审计结果才可审查确认，最终以人民法院裁定的无异议债权金额为准）。根据常山县人民检察院审查起诉数据，涉刑债权约为12亿元。另根据《资产评估报告》，德源公司等五家公司的资产评估价为7.78亿元，已明显资不抵债。为盘活资产，管理人进行了投资人招募，但未有投资人报名，基本没有重整或和解的可能。
经管理人申请，常山县人民法院根据《企业破产法》相关规定审查后认为德源公司等五家公司不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务，符合破产条件。因此，法院依法裁定宣告德源公司等五家公司破产。
二、关于资产处置情况
1.资产处置的法律依据？
答：依据《企业破产法》第一百一十一条之规定，“管理人应当及时拟订破产财产变价方案，提交债权人会议讨论。管理人应当按照债权人会议通过的或者人民法院依照本法第六十五条第一款规定裁定的破产财产变价方案，适时变价出售破产财产。”德源公司等五家公司第一次债权人会议已表决通过《财产管理和变价方案》，管理人根据前述《财产管理和变价方案》依法在阿里拍卖平台进行资产挂拍符合法律规定和操作规范。
2.首次挂拍的起拍价格？
答：8月16日德源公司等五家公司资产以评估价7.78亿元进行首次拍卖。该评估价是由依法选定的评估公司，以2023年12月6日为评估基准日，对相关资产进行调查评估确定的。具体资产评估报告可前往阿里破产资产拍卖平台“（破）浙江德源养老产业投资管理股份有限公司等五家公司名下整体资产”页面下载查阅。
3.德源养老和承乾置业2家公司的资产为何分开挂拍？
答：德源公司等五家公司和承乾公司是两个独立的破产案件，依据法律规定应当分开独立挂拍。鉴于小镇资产是一个整体，因此采用“分开处置、同步挂拍”的方式，尽可能促成由一个市场主体摘牌，实现资产价值最大化。
4.在拍卖公告中为何要披露资产瑕疵？
答：根据《最高人民法院关于人民法院网络司法拍卖若干问题的规定》第十二条第二款之规定，拍卖公告应当包括拍卖财产、价格、保证金、竞买人条件、拍卖财产已知瑕疵、相关权利义务、法律责任、拍卖时间、网络平台和拍卖法院等信息。据此可知，瑕疵说明属于法定程序上应当公开披露的内容。瑕疵说明主要是为了能够避免投资人竞买后产生纠纷，在拍卖实践当中，存在拍卖人因瑕疵风险未完全披露，引发拍卖竞买纠纷风险，譬如买受人拒绝交付剩余尾款、买受人以重大误解为由起诉撤销拍卖成交确认书等情形。因此管理人就此次拍卖资产客观存在的瑕疵问题进行了披露，以保障拍卖合法有效。
5.一拍公告期为何设定60天？
答：根据相关法律规定，不动产首次公告期不少于30天，考虑到本案资产体量大、总额高、续建投资多，摘牌主体需有较强资金实力和投资运营意愿，相关潜在投资人仍在进一步沟通洽谈中，因此我们确定一拍公告期为60天，符合相关法律规定和项目实际情况。
三、关于审计相关问题
管理人是否聘请了审计机构对破产企业进行审计？
答：由于调查涂某某涉嫌非法吸收公众存款罪需要，常山县公安局已经对赛得系公司（包含德源公司等五家公司）、承乾公司财务资料、会计账簿等查封，并已委托第三方审计机构对企业和涂某某资金情况进行专项审计。司法审计相较于一般的财务审计要求更为严格，数据更为详实，结论更为权威。另行花费破产费用聘请审计机构对公司重复进行财务审计一般没有必要，可以采用相关刑事案件司法审计报告。
四、关于债权申报、债权确认的流程
答：人民法院受理破产申请时对债务人享有债权的债权人均有权申报债权，债权人申报时，应说明债权数额、有无财产担保及是否属于连带债权，并提供相关证据材料。
管理人对债权人申报的债权进行审查后，会将审查结果提交债权人会议进行审核，债权人对管理人审查结果有异议的，可以在规定时间内书面向管理人提出，经管理人复核仍有异议的，可以向常山县人民法院提起诉讼。对于经管理人审查并经债权人会议审核无异议的债权，最终由法院裁定确认。
需特别说明的是，对于本案存在的涉刑债权，其债权性质及金额最终以生效的刑事判决为准。
五、关于分配问题
什么时候能够分配？
答：分配需要满足几个条件，一是资产顺利变现，二是表决通过相关方案并提请法院裁定认可，三是各类债权基本审查确认完毕。
目前资产已经挂拍，刑事案件正在办理当中，我们将继续对接潜在投资人，尽可能促成资产摘牌，同时加快债权审查进度，力争尽快达到分配条件，有序开展分配。
来源：德源养老管理人
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