（加西网综合）再过几天就要迎来新的一年，也要开始2024年的报税季。
2025年的报税，缴款限额、税级和就业保险费率都在变化，加拿大5 项税收变化可能会对您的财务产生影响。
以下是nerdwallet为你总结一些税务相关的变化可能会影响您的银行账户。
1. 新的加拿大联邦所得税级数
每个所得税等级都有一个相关的税率，但这并不意味着您的所有收入都按照您的等级中的税率纳税。例如，如果您的收入为 100,000 元，您就“落入”20.5% 税率的范围内，但您实际上需要对您赚取的前 57,375 元缴纳 15% 的所得税，对剩余的 43,625 元缴纳 20.5% 的所得税。
除了联邦税级发生变化外，一些省级税级也可能发生变化。
2. 个人基本金额增加
基本个人金额 (BPA) 是任何人都可以申请的不可退还的税收抵免。
早在 2019 年，加拿大政府就宣布将每年增加联邦 BPA，直到 2023 年达到 15,000 加元。2023 年之后，BPA 将根据通货膨胀增加。因此，2025 年的联邦 BPA 为 16,129 元。如果您的年收入等于或低于此金额，您将无需缴税；如果您的收入较高，BPA 可能会减少您所欠的税款。
高收入者无法获得全额增加的 BPA。对于较高税级的个人，需要进行收入测试，并且 BPA 会降低。顶级纳税人 2025 年的 BPA 将为 14,538 元。
请记住，还有因省或地区而异的省级 BPA。
3. RRSP 的更高限额
2025 年 RRSP（注册退休储蓄计划）供款限额为 32,490 元。
相比之下，2024 年的限额为 31,560 元。
您向 RRSP 缴纳的每一元都会使您的应税收入减少一元。
4. EI保费率下降，最高收入上升
如果您有工作，您需要缴纳就业保险 (EI) 费。作为回报，如果您失业、生病或照顾新生儿，您可能会获得福利。
您的雇主会从您的收入中扣除一定限额的一部分来支付保费。您的雇主还直接支付额外费用。
5. 资本利得包含率变化（可能）
如果您出售股票或度假屋等资本资产，则利润或损失的一部分将成为您当年应税收入的一部分。这称为资本利得包含率。
2024 年联邦预算更改了资本利得包含率，使 2025 年成为此更改生效的第一个全年。
让事情变得更加复杂的是这一变化陷入了立法困境，并且有可能不会成为法律。一些投资者可能会在假设该变化确实成为法律的情况下尝试优化其税收，而其他投资者可能会摆注该变化会恢复。
至于哪个猜测是正确，请试目以待。
2025想节省点税 这三事可以抢先机
(加西网综合)虽然就要迎来2024年的报税季，如果想要在新的一年，即2025年节省点税，现在就是时候开始准备了。
请利用这个假期的休息时间，为 2025 年的报税做好准备。
（网络）
根据《金融邮报》的报道，您可以采取以下三项简单的措施为未来的一个年节省一点税款。
1.源头减税
如果您是每年获得大量退税的员工，那么现在是重新审视年度税务策略的最佳时机。退税本质上是向政府提供最长十六个月的无息贷款。当您的纳税申报表上的欠税金额低于当年的预扣税金额时，通常会出现这种情况。
对于雇员来说，预扣税额是由您的雇主通过考虑您有权获得的各种抵免来计算的，但不考虑您在提交纳税申报表时最终可能要求的一系列其他扣除和抵免。
减少雇主预扣税款的第一种方法是重新查看 TD1 表格（个人税收抵免申报表）以及您刚开始工作时填写的省（或地区）同等表格。该表格列出了您有权获得的各种抵免额，例如基本个人金额、残疾金额以及配偶或同居伴侣金额等。如果自加入雇主以来您的个人情况发生了变化，使您有资格获得额外的抵免额，请考虑更新 2025 年的 TD1 表格，并将其提交给您公司的工资部门，以便在 2025 年减少您的源税扣除。
但是，对于大多数员工来说，在提交纳税申报表时要求的其他税收减免和抵免会产生退款。其中最常见的是注册退休储蓄计划（RRSP）供款、可扣除的配偶赡养费、投资或商业目的借款利息、儿童保育费用和慈善捐赠。
如果您预计在 2025 年获得任何此类大额扣除或抵免，您可能需要填写加拿大税务局表格 T1213，请求减少源头税收扣除。发送该文件，一旦获得批准，您将收到一封授权书，交给您的工资部门，授权您的雇主减少 2025 纳税年度的源泉预扣税，同时考虑 T1213 上列出的扣除额和抵免额。然后，您不必等到 2026 年 5 月才能获得 2025 年退税，而是可以通过减少预扣税，通过每张工资支票有效地开始收到退税。
2. 在 2025 年注册计划供款方面取得先机
新的一年意味着一套新的年度注册计划供款。理想情况下，如果您在还清假期支出后还有剩余现金，那么在新年初期存入现金可以提供一年的免税或递延增长，具体取决于计划。
如果您在 2024 年有（自营）职业或租金收入，您可以按 2024 年收入的 18% 进行可扣税的 RRSP 供款，2025 年的最高供款额为 32,490 元，加上任何未使用的供款空间往年（查看您的 2023 年评估通知）。对于加入注册养老金计划的员工，您可能需要等到收到 2024 年 T4 Slip（二月底之前）再进行缴款，因为您的养老金调整 (PA) 将会在此时报告。养老金调整 (PA)减少了您今年可以缴纳的金额。
2025 年，免税储蓄账户 (TFSA) 限额仍为 7,000 元，因此从 1 月 1 日开始，每位年满 18 岁或以上的加拿大居民都可以向该免税计划另外存入 7,000 元。一些父母和祖父母养成了每年一月向每个孩子或孙子（一旦他们达到成年年龄）赠送 7,000 元的习惯，作为免税代际财富转移的一种方式。将其视为免税投资的一项高级遗产。
而且，如果您有 18 岁以下的孩子（或孙子），您可以向他们 2025 年的注册教育储蓄计划 (RESP) 额外捐款 2,500 元，让每个孩子有可能获得 20% 的匹配加拿大教育储蓄补助金 (CESG)每年前 2,500 元（如果存在 CESG 结转空间，则最高可达 1,000 元），每个（孙）子女的终生最高限额为 7,200 元。
如果您的孩子已经接受高等教育，1 月份也是计划 2025 年年度 RESP 提款的时间，同时考虑到每个孩子的预计收入。请记住，教育援助金 (EAP)（包括 RESP 中的收入、收益和 CESG）在提取时需向学生纳税。但到 2025 年，基本个人金额将为 16,129 元，这意味着 2025 年没有其他收入的学生可以从其 RESP 中有效免税地获得这笔 EAP。
3. 存下首付
如果您是加拿大居民且年满 18 岁的首次购房者，首套房储蓄账户 (FHSA) 允许您在免税的基础上节省购买第一套住房的费用。从您开设 FHSA 的当年开始，您每年可以供款（或从您的 RRSP 转账）8,000 元，一生中最多可供款 40,000 元。您的贡献可以获得税收减免，并且长达 15 年的收入或增长无需缴税。而且，当资金用于购买您的第一套房子时，它们是免税的。
最后，如果您在 1 月 1 日之前阅读本文，您可能希望在 12 月 31 日之前开设 FHSA，因为 FHSA 空间只有在账户开设后才开始累积。只需在 2024 年最后几天开设 FHSA，您就可以在 2024 年产生 8,000 元的 FHSA 供款空间，并在 2025 年 1 月 1 日再产生 8,000 元的空间，这意味着您在 2025 年最多可以供款 16,000 元。
超过法定成人年龄的孩子的父母或祖父母也可能希望考虑向每个（孙）孩子赠送 8,000 元，以便他们可以开设自己的 FHSA。如果他们不需要立即减税，他们可以将其保存到收入更高的未来一年。
REF:
https://www.nerdwallet.com/ca/personal-finance/tax-changes-canada-2025
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