从发展家族办公室,到寻求新兴投资机会,香港正不遗余力地巩固其国际金融与投资中心的地位。本文邀请香港财经事务及库务局局长许正宇分享香港特区政府正在研究推出促进经济加速增长的举措及会计行业在提升香港投资、合作与发展的吸引力方面所发挥的作用。
7月16日,香港投资推广署与阿拉伯联合酋长国(阿联酋)阿布扎比工商总会签署谅解备忘录,承诺共同促进相互往来的投资合作,这是香港众多已签署的合作谅解备忘录之一,显示了香港与中东地区业务往来的双向资金流的关系变得前所未有般紧密。
香港财经事务及库务局(Hong Kong Financial Services and Treasury Bureau)一直积极加强两地之间的联系,该局表示,随着海湾阿拉伯国家合作委员会经济体正在寻求降低其对石油经济的依赖,香港能为中东提供大量发展机遇,他们可与香港已发展成熟的金融与专业服务行业合作并获取快速发展,同时,香港财经事务及库务局也认为这些投资为香港的重大发展提供机遇。香港财经事务及库务局局长许正宇表示:“我们希望资金来源及国际合作机会上均可更多元化,与此同时,我们也努力为专业服务业拓阔市场。毕竟,我们所服务的客户对象应遍布世界。”
配合海湾地区的发展需求以及他们对创新科技聚焦发展,也有一定的合作商机。香港财经事务及库务局局长许正宇以沙特阿拉伯正在兴建中的线性城市“The Line” 举例,“这是一座覆盖着玻璃幕墙的智慧城市,预计于2030年前落成并贯通沙特阿拉伯的沙漠地区”。他表示:“香港拥有实力雄厚的金融科技及相关的生态发展系统,同时也以高效基础建设而享誉全球。香港擅长承接大型基础建设项目,许多项目达到全球可持续发展标准,这正符合中东国家的需求,并为我们的专业服务业带来大量机会。” 许正宇认为,香港还能够满足中东的人才需求。“中东经济过去一直依赖石油行业。因此,如果他们现在希望多元化发展,就需要既能了解其市场并且可为他们注入新元素的人才。而香港的专业人士学习能力强,也熟悉运用各项国际准则。”
纵观中东国家的策略目标,例如沙特阿拉伯的“2030年愿景”,香港财经事务及库务局局长许正宇指出,他们正在制定长远计划以推动经济增长,并使社会与绿色可持续发展、科技,以及人口老化等全球趋势发展接轨。许正宇指出:“中东国家将计划重点聚焦于这些挑战上,务求在基础建设或社会层面方面作好充分准备。香港也在长期面对人口老化问题,所以在发展医疗保健或生物科技行业,以及为老年人口提供更佳服务方面,我们可向中东国家分享我们非常丰富的经验。” 许正宇表示,香港目前已与海湾合作委员会的六个成员国中的五个国家签署了“全面性避免双重课税协定”,为双方的商界合作带来更大的税务确定性,并可进一步推动营商环境或投资机遇。
推动家族办公室的优势发展
对香港财经事务及库务局局长许正宇来说,向全球家族办公室展示香港的吸引力,并鼓励更多家族办公室落户香港,也是极为重要的工作。
根据德勤与香港投资推广署旗下的家族办公室专门团队Family Office HK联合发布的市场研究报告显示,截至2023年底,香港约有2,700家单一家族办公室。当中过半数以上的资产管理规模超过5,000万美元。香港财经事务及库务局局长许正宇表示:“这充分展示了香港现已取得的成就,但我们仍需继续努力。因此,香港投资推广署一直通过全球网络资源,积极与世界不同地区与行业联系推动经济快速发展。” 其中香港能够协助富裕家族的事情之一,就是助其布局资产多元化。香港财经事务及库务局局长许正宇表示:“当然,资产多元化一直以来也是家族办公室经常关注的重要话题,如今大家对资产多元化的需求则更为急切,皆因我们现正处于变化莫测、富有挑战的世界。香港拥有世界级的金融基础建设,不论是银行和支付结算等硬件,还是金融监管和会计准则等软件,我认为,整个香港的专业服务范畴和优势可为在此积累的财富提供坚实的服务基础,富裕家族选择香港并不仅是为了取得短期增长或回报,更是为了延续财富世代传承。”
香港财经事务及库务局局长许正宇解释说,正因为意识到富裕家族的多元化需求,财经事务及库务局因此将年度家族办公室高峰论坛命名为“裕泽香江”。他表示:“对富裕家族来说,金钱并非一切。这也关乎将家族价值、慈善事业等传承至下一代,以确保在获取回报的同时也为社会作出广泛贡献。” 他补充道,鉴于香港拥有多元社会、悠久的慈善捐献文化,以及现有超过10,000多家的注册慈善机构,这些均有助于增加香港作为全球家族办公室中心的吸引力。去年,香港政府在《有关香港发展家族办公室业务的政策宣言》中提出了八项措施。许正宇将该宣言形容为一系列的“组合式”措施,以满足家族办公室的多元化需求。
香港财经事务及库务局局长许正宇称,大部分相关措施已经实施,包括为单一家族办公室在香港管理的家族投资控权工具提供税务宽减,以及优化慈善团体申请获豁免缴税的程序。许正宇指出:“目前来说,我收到有关申请的查询已逐渐减少,因为大家已对整个审批流程有了更多的确定性及清晰度。” 此外,香港投资推广署亦已正式启动家族办公室服务官网,为政府与业界提供双向沟通渠道。
许正宇补充道,上述所有措施均为了提升香港家族办公室生态系统的稳健性,并同时传递一个关键信息:“这些措施旨在确保不仅是香港,而是整个地区,以至全世界均知道香港作为家族办公室中心枢纽可为他们提供什么服务。”
许正宇自2020年起出任香港财经事务及库务局局长。他曾经担任许多不同公职,包括香港会计师公会纪律小组成员。
以管理风险为本的监管方针
香港财经事务及库务局局长许正宇经常会被问及一个问题,就是政府在增长迅速且极为波动的虚拟资产行业中的政策立场如何定位。对此他表示:“人们经常质疑香港对此行业的政策会否有巨大改变,但实际上我们并没有改变的意向。我们一直探索以可持续发展方式来发展这领域。” 许正宇说:“毕竟,这是一个不断演变的行业,我们需要确保通过金融监管来妥善处理由此行业所衍生的各种风险。正因如此,我们始终坚持采取‘相同风险,相同监管’的原则。”
许正宇认为,香港采取的监管方针符合国际共识。“国际社会达成的共识是需要对这些行业进行监管,同时应当确保监管措施的方式兼顾到保护投资者方面。” 虽然虚拟资产交易平台发牌制度自去年6月起已开始实施,但政府仍在逐步建立涵盖关键领域的监管框架。目前,政府正在研究虚拟资产营运的发牌要求,包括场外交易服务和稳定币发行。
“相同风险,相同监管”原则将会持续采用。许正宇指出:“虚拟资产有多种不同形式 —— 用于交易的虚拟资产、虚拟资产ETF,又或是虚拟资产期货ETF。因此,当我们正在发展这行业的时候,我们亦认真审视需予以考虑的具体风险,同时努力进行监管,以确保整个行业的可持续发展。” 他继续表示, “对于稳定币,我们必须从支付的角度来进行审视,以确保相关虚拟或者正在创建的稳定币得到足够的储备支撑,并且得到足够的法定货币所支持。这只是我们所采取的多项措施之一,用以确保在市场推出任何有关虚拟资产的新产品时,均备有相应的风险管理和监管措施。”
会计师如同商界音乐家非常重要
为了引进更多投资机会到香港,香港财经事务及库务局一直研究设立公司向内迁入机制,以吸纳更多国际企业。财经事务及库务局于7月公布了有关公司迁册制度的公众咨询结果及最新立法建议,并将收集到的意见纳入其中。
香港财经事务及库务局局长许正宇解释道,设立迁册制度的必要性在于离岸公司正面对日益沉重的监管压力,这是全球趋势,以确保它们拥有实质经济。他表示:“由于需要证明其实质经济,并且随着将在未来引入全球最低税率,因此许多原本选择在这些离岸司法管辖区迁册的公司不再认为这样做能带来哪些好处。”
许正宇认为,令海外企业选择迁册至香港的最大诱因,主要是香港作为一个稳健的金融与商业中心。他分析道:“目前,超过9,000家国际企业在香港设立总部。香港的税率十分低,并拥有大量会计师等的杰出专业人才。我们拥有企业发展业务所需的一切条件。” 该制度为企业带来的另一关键优势,是明确了迁册后的利得税责任。“企业如果希望在香港展开业务,并进驻中国内地,那么当企业迁册至香港后,该制度将为它们带来许多便利,因为它们只需在香港处理其税务与业务相关之事宜。这就是我认为该制度极为可行的原因。”
香港会计师公会是该项公众咨询的其中一个回应者。许正宇认为,在为整体经济创造机遇而制定相关政策时,香港会计师公会一直是提供具有建设性建议的重要来源。他说道:“会计师就如同能够看懂乐谱的音乐家,是各行各业与企业都需要的专业人才。正如无论演奏何种乐器,你都需要乐谱一样。”
“然而,只有少数人能够理解相关信息,并通过解读从而作出明智的投资或商业决策。因此,我认为会计师在此扮演着非常重要的角色,他们能够理解这些复杂问题,并向商界进行阐释。” 正因如此,会计行业的发展和与商业世界的持续相关性对许正宇来说极为重要。他说道:“观乎会计及财务汇报局,我们依法委托它来发展会计行业,并确保这是其使命之一。与此同时,随着会计业监管制度改革得以落实,我们非常期待香港会计师公会在培育人才、提升专业知识方面付出更大的努力。宏观而言,会计师应充分利用其专业知识与经验,协助我们共同推动香港的发展。”
许正宇表示,由香港财经事务及库务局与香港投资推广署主办的香港金融科技周2024的主题,将会集中于编制金融新航道。
绿色金融科技的发展趋势
在金融服务领域,可持续金融与绿色金融日益重要。香港财经事务及库务局局长许正宇指出,金融服务议题因而产生变化。“随着不断演变,金融科技解决方案与金融科技议题也需要随之不断发展,以满足金融服务业的需求。近年来,你可以看到可持续金融或绿色金融在金融服务议程中,已占了日趋重要的位置。”
绿色金融与金融科技的结合称为“绿色金融科技”,普遍认为在支持转型融资方面发挥着重要作用,有助企业实现脱碳转型。许正宇解释道:“基础建设或传统企业都需要拥抱绿色转型。随着绿色活动日益普及,人们会问及如何能确保资金已投放至这些行业或新项目。”
许正宇补充道,这些都反映出鉴证认证的重要性,同时也印证了会计行业所发挥的作用。他指出:“正因如此,港府将香港会计师公会视为非常重要的利益相关者。我们已安排香港会计师公会参与多个政府委员会,以确保即将制定的绿色披露工作路线图可让会计师提供鉴证。”
与时俱进
香港财经事务及库务局局长许正宇强调,香港在绿色金融与创新方面处于领先地位,并提到政府在今年年初第二次发售绿色债券。他说:“利用香港作为国际金融中心的地位,我们发售了多种货币的绿色债券,包括港元、美元、欧元及人民币。”
着眼于未来,许正宇期望香港在全球绿色生态系统中能继续发挥重要作用。因此,他十分重视香港会计师公会的专业意见,并认为公会的另一重任是香港绿色金融议程的宣传大使。他表示:“由此,全球及地区性人士将能了解到香港所能提供的服务,而且这些专业服务都符合国际标准。对于香港这样的小型经济体来说,若要取得蓬勃发展,就需要在全球与区域内赢得信任。这种信任基本上是源自于稳健监管和专业标准。在这方面,香港会计师公会扮演着关键角色。”
香港财经事务及库务局局长许正宇经常看到会计行业在促进海外投资,以及吸引家族办公室落户香港中所发挥的重要作用。他解释道:“许多跨国公司、金融中介机构,甚至普通投资者,会先向会计师寻求有关投资基本事宜的建议。许多商业活动确实存在风险,而会计师所作的许多决策都以详尽的风险与效益分析为基础,在基础上给到专业建议。因此,我认为壮大会计行业,以及培育新一代会计师尤为重要。”
对于正在考虑未来职业路向的年青人,许正宇分享给我们为什么他认为会计行业是一个理想职业选择 -- “在这个充满不确定性的世界中,人们对商业标准与专业精神越加依靠,而会计师长久以来一直秉持着高标准。”
许正宇表示:“身为会计师,你所做的并不只是要埋头工作,而是抱有更深远的意义,为社会提供监督、建议、指引,让香港在全球舞台上持续发挥影响力。”
2月7日,香港政府宣布发售总值约60亿港元的数码绿色债券,吸引了不同类别的环球机构投资者认购。这次是香港政府继2023年2月发行首批代币化绿色债券后,再次发售数码债券。
编辑:皓俊
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