中国金茂控股集团有限公司（以下简称“中国金茂”）于2007年在香港联交所主板上市（股票代码：HK.00817），是中国中化控股有限责任公司旗下城市运营领域的平台企业。中国金茂以“释放城市未来生命力”为己任，坚持城市运营商定位，持续推进“一核•三聚焦”业务战略升级，构建形成了以高品质开发为核心，聚焦精品持有、高端服务业务和建筑科技创新业务的多维业务联动体系。
近年来，随着房地产行业发生颠覆性变化，经历了从快速上升到快速下降的发展轨迹，中国金茂的规模和业务也经历了从快速发展到收敛聚焦的改变，加之外部环境因素的影响，公司跨地域、跨专业的管理难度及管理成本不断上升，盈利空间严重受限。在此背景下，中国金茂率先在行业内开展数字化转型，通过数字化体系建设提升管控能力，为业务稳健运行提供可靠保障，支持公司的整体行业生态系统战略，使公司在竞争激烈的市场中保持领先地位。
“一心四化”引领数字化建设
中国金茂以“一心四化”为主体思想，引领数字化建设工作，“一心”是将“以客户为中心”作为数字化战略核心，一切业务运营、创新发展均立足于客户需求，持续深化数字化产品及服务内容，提升客户体验，构筑企业护城河；“四化”是创新发展数字化，业务运营智慧化，数据能力共享化，IT能力共享化。
（一）创新发展数字化：通过构建完善的数字支撑体系，赋能企业创新业务，引领业务发展，同时大胆运用新技术，拓展新方向，实现对数字业务创新的高效支撑，助力打造“第二增长曲线”。
（二）业务运营智慧化：在“纵向”数字化赋能下，巩固和提升业务数字化水平，提升跨组织的工作衔接效率的同时，在“横向”强化数据驱动下的多业态协同，实现跨板块跨部门的全链接。
（三）数据能力共享化：在数据能力支撑方面，建立中国金茂统一的数据中台，汇聚各区域、各业态全域数据，为各级职能部门和人员提供数据能力支撑，实现数据能力统筹共享，最大化发挥数据价值。
（四）IT能力共享化：在IT能力支撑方面，打造中国金茂统一的技术中台，建立敏态的基础设施能力，实现底层技术统一构建共享、基础设施一体化支撑，为各业务条线数字化应用提供IT能力保障。
四大举措深入推进财务数字化转型
依托“一心四化”数字化转型理念，中国金茂将财务数字化建设作为公司数字化转型的核心项目。从组织、流程、系统和数据治理等各方面进行顶层规划，明确经营分析、业财税融合、智能财务共享三大转型任务，推行数据统一、业务贯通、上下游一致的业财融合体系，并探索智能化技术在经营分析、业财自动化、财务共享等方面的应用，推动财务智能化转型，全面支撑“战略财务、业务财务、共享财务”的财务业务管理体系升级，提升人效，降低成本，严控风险，支撑管理决策。
（一）精益强化，业财融贯：通过建立以全面预算体系为指引、收支两端业财一体为抓手、业财税资全面融合为目标的精细化财务数字化管理体系，强化并完善业务串行管控，建立健全业务过程监测体系，发挥多端应用优势，强化预警机制，促进业务、财务、资金、税务上下游全周期的数据及业务联动，提升全周期、全专业的协同效率和质量。
（二）智能财资发展：建立智能共享平台，打造数字员工，借助大语言模型、机器学习、物联网、RPA等新技术，创新性地支持财务共享中心各项实操业务流程优化、人效提升、成本压降、风险降低。建立完善的司库管理治理架构，通过构建操作层、运营层、战略层及资源配置层完善的业务管理和风险管理体系，覆盖流动性风险、操作性风险、市场风险、信用风险，建设一体化、数字化、共享化、智能化和全球化系统。
（三）财资分析体系构建：建立智能分析评价体系，自动汇聚各版块、各单位经营数据，提高业绩分析和绩效考核数据的效率及数据准确性，使用分析报告、多端看板、数据超市、分析报表等多模式结合的方式，灵活、真实、准确、客观地反映公司经营数据，助力公司精准高效经营。
（四）标准化体系建设：推进各项财资标准化建设工作，包括财资组织建设标准化，财资流程标准化，财资数据标准化，财资政策标准化等，助力信息化服务范围扩大与效率提升。
三位一体，搭建财资数字化平台
中国金茂财务数字化建设从2018年开始，分阶段推进财务数字化的变革。第一阶段：2018年—2020年为信息化建设，夯实基础，重塑流程，数据贯通，从业财税融合起步，费用、成本、营销、资金、税务逐步实现业财一体，推动全面预算、合并报表、发票系统、资金系统、税务系统等上线，完成财务业务全面信息化的目标；第二阶段：2021年—2022年为数字化转型，协同财务共享中心建设，推进新技术应用，财务共享平台、智能收单机器人、电子会计档案、分析评价系统等先后上线，全面支持财务共享中心快速建立和推广；第三阶段：自2023年起推进智能化转型，将AI、大模型、机器人等技术融入财务共享、业财税融合、分析评价，完善业财税融合，打造数字员工，推动智能分析，旨在再次推动财务管理变革，进一步降本增效的同时，更有力地支撑管理决策。经过三个阶段的建设，中国金茂“三位一体财务资金数字化平台”体系已构建完成，实现业务与系统深度融合（如图1所示）。
图1：中国金茂智能财务架构
（一）打造战略财务
在战略财务数字化体系方面，中国金茂以全面预算系统、合并报表系统、业绩监控系统等构建了精益业绩管理系统，打造了管理层回溯过去、洞察未来的“眼睛”。通过动态更新各项目签约毛利、剩余货值毛利、新投资项目货值和利润，应用智能分析工具，清晰、动态展示公司未来利润规划、资产布局，为管理层规划发展决策和资本市场指引提供数据支撑。
1. 建立全面预算系统。基于运营特点，中国金茂搭建了以项目（法人公司）全周期集预算编制、报送、执行控制的整体平台，同时将项目全周期预算切片形成项目单账期（年度、季度、月度）预算，并分层级合并形成城市、区域、总部预算。通过与业务系统的集成、交互，分发预算数据，归集实际数据，进而实现预算控制、滚动测算、预算对比分析。以此为基础，中国金茂开展全面预算管理工作，形成战略目标分解、预算编制、预算审批、预算执行控制、滚动测算、经营分析、动态预警的闭环管理模型，为管理决策提供数据支撑。
2.建立合并报表系统。中国金茂通过建设合并报表系统，实现全公司1000余个账套的单级合并，合并量极其庞大，支持调整、抵销，可实时查看合并报表，抵销粒度为凭证分录科目，实现合并数据层层追溯，直至凭证；通过智能合并报表系统建设，中国金茂合并报表周期缩短至4天。
3. 建立业绩监控系统。中国金茂联合财务、运营、成本、营销多专业条线，梳理经营指标体系，并基于财务结果指标层层分解至业务源头，进而明确业绩全过程管理要求，以此构建形成中国金茂的经营指标体系。在系统构建方案上，通过整合各业务系统实际发生数据，综合展现签约和做收等重要经营节点的毛利指标，并可按照时间、组织、产品等多个维度进行分析，让公司业绩统计分析更快、更全、更可靠。
（二）打通业务和财务壁垒
中国金茂以收支两条线为主要抓手，拉通业、财、票、资全链条，借助系统自动化+RPA的模式，构建了业财税全面融合的管理体系，打通成本、营销、费用、资金、税务等核心系统，实现全业务全过程流程协同，业财数据拉通、联动形成了一套企业经营的数字化闭环，打破了组织上下级、多专业的业务和数据壁垒，让信息流转得更加高效顺畅，提升了公司经营管理效率和质量。
1. 销售收款自动化。销售案场全面推行智能POS，客户购房时，通过移动POS机收款的同时，资金流、数据流同步生成，解决了现场收银与财务端空间分离所带来的数据断点问题。
2. 支付端业财一体化。成本端以发票池为源头，实现了发票采集、财务应付系统的集成联动，实现了从发票获取、到付款申请，再到银企支付、自动入账、一键打印归档，支付全面自动化，提高付款业务与财务工作协同效率，保障支付业务与财务数据一致性与及时性，规避超付、未付等风险。
3. 费用全流程自动化管控。以预算为牵引，打通从预算、立项、招采、合同、发票、再到最终付款、入账、计税，形成费用全流程自动化管控体系；差旅费用管理，打通费控、EHR、茂信、携程、滴滴、美团等内外部平台，将员工出差食、住、行与企业内部管控全面联通融合，员工出差零垫资、零报销，实现差旅费用管控严标准、使用全透明。通过不断地迭代创新应用，AI技术使中国金茂的费用管控真正实现应管尽管、高效易用、合规可控。
4. 实现高效资金支付。现金支付主要分为两类：一类是银企直联，对于开通银企直联的账户，连通10家银行，业务单据进入支付环节支持一键支付，自动下载电子回单；另一类是网银支付，针对无法开通银企的账户，在财务共享中心使用U盾集中管理系统进行网银制单盾集中、封闭管理，远程调用，无需插拔，并通过RPA自动制单，自动下载流水和电子回单，回传至资金系统，实现资金全面自动化管理。
5. 税务管理一体化。在发票采集环节，支付端用户可通过多种线上移动端方式采集、验证增值税进项发票，确保发票正确、合规，通过支付凭证发票池一体化应用，实现进项、认证、抵扣、转出全流程一体化处理。在发票开具方面，销售系统联动发票系统，打通“乐企”通道，实现业务系统一键开票，数据准确直达，大幅提升了开票效率和数据准确性，规避虚开、错开发票风险。
6.结转利润业财一体化。实现结转利润的业财一体化，需要成本、营销等业务系统将房间的交付状态、款清状态、销售回款数据、成本数据同步至财务系统，财务用户可以一键快速做收、结转利润。通过数据联动，减少了客关、销售、成本、财务等多专业线下沟通工作，规避了传统手工报数、对账容易出现的数据错漏，提升跨专业协同效率，确保公司利润获取及时准确。
（三）实现共享财务
基于中国金茂财资系统、智能收单机器人、影像系统、金蝶云•星瀚共享平台、电子会计档案“五位一体”的共享中台系统的支持，中国金茂财务共享中心在业务规范化、审核标准化、支付准确化、入账统一化、归档完整化上不断优化精进，日臻完善，促进全业务流程高效准确地流转。
在智能化应用层面，中国金茂处于行业先驱之列，近年来在智能财务领域不断探索和创新，通过运用大模型、机器人、大数据等前沿技术，催生出智能化的创新应用，如多模态智能审核、智能收单机器人等（如图2所示）。
图2：多模态智能审核图示及应用流程
1. 多模态智能审核。业务审核是财务共享中心核心工作，公司的属性决定从上至下管理要逐级从严，八规管控极其严格，因此业务审核人员数量和时间都投入较大，审核提效就成为财务共享中心智能化不断努力的重点方向。中国金茂在共享审核中加入了多模态智能审核场景，运用AI智能管理助手，实现对多种类型票据混贴，多附件、多文档的智能审核功能。AI智能管理助手能够对超长文本进行业务总结，并自主分析、检查、校验业务关联性和合理性。此外，财务大模型还能进行自主判断、审核和洞察，实现复杂业务的自动审核。
2.应用智能收单机器人。中国金茂所有支付业务的原始凭证采集，都是通过7×24小时值守的智能收单机器人进行，收单机器人借助物联网、人工智能等高新技术，可自动进行单据匹配、影像采集、单据初审、档案暂存和档案归集等工作，员工单据只需要将发票、付款依据等原始凭证投入收单机器人即可完成报销，不再单独提交财务。通过收单机器人能够将数据与实物完全匹配，原始凭证闭环管理，财务共享中心异地审核，财务基础工作大幅提效，员工体验大幅提升。
收单机器人的应用，助力中国金茂实现报销单据一键投取、自动扫描、智能审核、自动归档、全程监控，24小时值守，提升了员工报销体验，财务审单岗提效30%。
财务数字化转型助推经营管理提质增效
基于财务指标为核心的运营管理理念，中国金茂推动了整体数字化能力的升级，构建了完整的数字化支撑体系，实现了经营管理的提质增效。
中国金茂正在从系统建设阶段向数据运营阶段迈进。展望未来，财务部门的核心职责将不仅是分析和报告历史数据，更将包括对实时数据的把握和对未来数据的预测，从而指导公司战略发展，引领公司的数字化转型。对于财务共享服务中心而言，作为公司天然的数据枢纽，它需要从过去的刻板守旧转变为未来的人机协同，共创价值和数据驱动，助力经营。未来中国金茂将继续关注数据价值的充分挖掘和利用，保障数据的完整性、及时性、准确性、安全性，支持公司各业态均衡发展，以智能化应用为决策制定提供有力的支撑，推动财务领域的智能化转型，持续向“数字金茂”的建设目标迈进。
（作者孙亮系中国金茂信息技术中心主任、武鹏飞系中国金茂信息技术中心资深经理）
