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日前
人社部、财政部等
五部门联合印发的
《关于全面实施个人养老金制度的通知》
提出
从2024年12月15日起
凡参加城镇职工基本养老保险
或城乡居民基本养老保险的劳动者
均可参加个人养老金制度
个人养老金在养老保障里
能起到什么作用？
什么样的人群适合缴纳？
关于个人养老金
公众还存在哪些误区？
如何未雨绸缪
为“老有所依”添砖加瓦？
“育见新闻”专访
中国社会科学院
中国式现代化研究院
助理研究员
康蕊
育见新闻：在2022年，我国正式推出了个人养老金制度，并在36个试点城市先行实施。如今，该制度已在全国范围内全面铺开。然而，对于许多人而言，这仍是一个相对陌生的概念。因此，首先请您为我们阐释个人养老金的含义及其设立的初衷。
康蕊：这需从我国养老保险体系的构成谈起。世界银行曾提出“养老保险三支柱”的设计构想。第一支柱为基本养老保险，如城镇职工养老保险于1997年建立，城乡居民养老保险则在2014年由新农保与城乡居民养老保险合并而成，此为第一层次。第二层次为企业年金与职业年金，分别建立于2004年与2014年。第三层次则为商业化的个人养老金形式。
目前，基本养老保险已实现制度全覆盖，而企业年金与职业年金仅覆盖有就业单位的职工及机关事业单位就业人员。第三层次的商业养老保险则完全基于个人购买意愿，为非强制性市场行为产品。因此，第二支柱与第三支柱的覆盖面仍有待扩展。
2022年推出个人养老金制度，旨在建立健全多层次、多支柱的养老保险体系。一方面，旨在进一步提升退休人员养老保险待遇水平；另一方面，旨在增强整个养老保险体系的抗风险能力。这便是个人养老金设立的背景与初衷。
育见新闻：个人养老金将如何提升我们的养老水平？
康蕊：一方面，现行的缴费形式遵循多缴多得、长缴多得的原则。每年缴纳的个人养老金将存入个人账户，达到退休年龄后即可领取相应的养老保险待遇。这与第一支柱的基本养老保险及企业年金合并后，将直接提升我们的养老金收入。另一方面，个人养老金可用于投资，可能产生一定的投资收益，进而增加领取时的待遇水平。
在缴纳人群上
2022年《国务院办公厅关于推动
个人养老金发展的意见》指出
个人养老金的参加范围为
已参加城镇职工
或城乡居民基本医疗保险的劳动者
退休人员除外
因此
无论职工或居民身份
无论是否参加企业年金或职业年金
均可参与缴纳个人养老金
在缴纳额度上
个人养老金允许按年缴纳
每年上限为12000元
且缴纳具有灵活性
若因故中断缴纳
不会影响未来领取养老金的权利
恢复缴纳只需通过手机APP
或银行商业养老保险平台
直接操作即可
育见新闻：个人养老金主要起到补充作用，您认为哪些人群更适合缴纳个人养老金？能否为我们设置一些问题，以便我们判断自己是否适合缴纳个人养老金？
康蕊：当然可以。首先，你需要问自己，退休后的基本养老金或企业年金是否能满足你退休后的生活需求？其次，你的风险偏好如何？个人养老金可以进行投资，投资选择也相对多元，你需要考虑自己是否能接受较长的时间跨度所带来的风险。最后，考虑你目前的缴费能力。根据政策规定，个人养老金每人每年的缴费上限为12000元，你需要判断在扣除基本生活支出后，是否还有这部分缴费能力。我认为需要综合考虑这些因素。
育见新闻：在通知中明确提到，除了领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国出境定居等情形外，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或正在领取最低生活保障金时，也可以申请提前领取个人养老金。但很多人对此表示疑虑，认为有这么多限制条件，为何还要参加个人养老金制度？
康蕊：首先，这些看似是限制的条件，其实是对特殊群体的政策倾斜。有特殊情形的人能够提前领取，这实际上是一种福利性政策。其次，关于领取限制，实际上是要求到达退休年龄后才能领取待遇，这与养老保险的本质特征相契合。我们在年轻时缴费，年老时领取待遇，符合养老保险弥补因年老而产生的收入损失的风险特性。因此，个人养老金能够“熨平”每个参保人整个生命周期中的较长时间跨度的风险。我个人认为，即便需要到达退休年龄才能领取，也并不构成参保的硬性障碍。这实际上是符合保险风险管理的模式选择的。
专家表示
个人养老金制度建立在个人账户之下
相较于商业养老保险更具包容性
其资金完全归个人所有
契合了近年来居民消费储蓄习惯
从产品型到账户型的转变
当前
个人养老金制度已在全国全面实施
面对广大投资者差异化的投资需求
《通知》明确
在现有理财产品、储蓄存款
商业养老保险、公募基金
等金融产品的基础上
将国债纳入个人养老金产品范围
育见新闻：网上有一种观点认为，由于当前养老形势较为严峻，因此才推出了个人养老金制度。您如何看待这样的观点？那么，除了个人养老金，我们还有哪些可以为之做准备的方面呢？
康蕊：首先，我想打消广大居民的疑虑。我们应该对整体的养老保险系统保持信心。近期推进的延迟退休改革、养老保险体系的统筹性改革等措施，都是旨在进一步提升养老保险体系可持续运行能力的。了解这些政策后，我们会更加信任整个养老保险体系。
其次，您提到的个人养老金，它其实是起到一个锦上添花的作用，并不能替代基本养老保险的地位和功能。因此，不必担心是因为养老保险储备不足才推出个人养老金，这个假设是不存在的。
再回到您提到的准备问题，这种未雨绸缪的意识非常好。在养老保险体系构建中，我们应强化个人责任。根据个人的缴费能力和现有需求来判断是否需要参保，并尽快行动起来。
育见新闻：开户并存入资金后，您是否建议大家进行二次投资呢？
康蕊：是的，根据文件规定，个人养老金账户资金是可以用于投资的，而且在投资环节的投资收益是不收取个人所得税的。这无疑是投资的一个吸引力所在。目前来看，整个投资产品的构成比较多元，既有稳健型的，也有风险水平相对较高但收益水平也较高的产品，大家可以根据需求来选择。
现在缴纳个人养老金
退休后才能领取
这一制度是不是只能获得延迟满足？
年轻人是否有必要提前规划养老？
面对这些热议的问题
专家指出
个人养老金制度亮点之一就是
在缴费、投资及领取环节
均可享受纳税优惠政策
在每年进行个人所得税综合收入汇算时
个人养老金缴费能成为免税项目
大部分参保人都能享受这一税收优惠
上限为4500元
当前
我国养老体系正逐步向多支柱
多元化结构转型
以应对老龄化挑战
为有效缓解养老焦虑
专家建议公众多加关注养老金制度
提前规划养老保障
播出安排
洞察时代，育见未来。《育见》，中国教育电视台一频道每周一至周五19:45播出。
该栏目以“高远立意、高端布局、高度关注”的理念，关注国计、关注民生，把握时代脉搏，解读政策动态，构筑教育政务服务新通道，搭建教育政策解析新平台。
编辑 | 宋子夜 牛迪
美编 | 佳卉
责编 | 晓平
审核 | 王萌
