今年是2025年的第一天，先祝大家新年快乐！
2025年1月3日也就是本周五，符合条件的加拿大人将收到新年的第一笔“福利金”——GST/HST credits payments。一个四口之家最多可领取1038加元。
图自：CBC
GST /HST 抵免是一项免税季度性福利补贴，旨在帮助低收入或中等收入的个人和家庭抵消他们所支付的全部/部分GST 或 HST。此付款还可以包括省和地区计划的额外支持。
这项福利金无需额外申请，本年度的金额是CRA根据上一个税务年来计算的（收入、符合申请的孩子人数），每个人可以得到的金额都不一样。所以，能拿到这笔钱的前提是必须要报税。
2024 年 7 月至 2025 年 6 月（基于 2023 纳税年度）付款期内，单身最多可获得 519 加元；已婚或同居夫妇最多可获得 680 加元，另外每名 19 岁以下的孩子可额外获得 179 加元。
另外，CRA宣布2025年将增加GST/HST 抵免额。2025 年 7 月至 2026 年 6 月（基于 2024 纳税年度）的付款期内，单身人士最高可获得 533 加元，夫妻最高可获得 698 加元，另外每个孩子可额外获得 184 加元。
这样算下来，一家四口最高能补1083加元。
以下是2025 年付款日期：
1 月 3 日，星期五
4 月 4 日，星期五
7 月 4 日，星期五
10 月 3 日，星期五
除了调整并增加GST/HST 抵免额了，CRA早在11月下旬就宣布了2025年12大报税新规以及福利调整，事关每一个家庭。
图自：Financial Post
一、通胀系数调整至2.7%
这一数据通常关系着加拿大很多福利金的上调比例。加拿⼤税务局宣布，2025年税级和⾦额进⾏指数化的通货膨胀率为2.7%。
举个例子，加拿大儿童福利金（牛奶金）就是每年根据通胀系数进行调整的，通胀涨幅是多少，牛奶金当年的涨幅一般就是多少。去年牛奶金的涨幅偏高，这是因为加拿大去年的通胀指数达到了4.7%。
税级门槛和各种与不可退还抵免额相关的⾦额的增加将于2025年1⽉1⽇⽣效，⽽部分福利金（如GST/HST抵免额和⼉童福利⾦）的上涨将于20257⽉1⽇⽣效。
二、2025年所得税税阶
到2025年，加拿大联邦政府的个人所得税等级税率与2.7%的通货膨胀率挂钩，新调整后的个人阶级如下：
1.0-57,375加元：15%所得税
2.57,375-114,750加元：20.5%所得税
3.114,750 - 177,882 加元：26%所得税；
4.177,882 -253,414 加元: 29%所得税;
5.超过253,414加元的部分：33%所得税
三、个人收入免税额：$16129 元
个人免税额（BPA）指的是无论收入多少都无需缴税的门槛。2019年起，加拿大联邦政府宣布引入BPA的概念，并在2023年开始逐步增加至15,000加元。2024年起，这一项的增长额将与每年的通货膨胀率挂钩。
具体来说，今年联邦BPA的免税额在16,129加元。这意味着在 2025 年，个人收入低于16,129 元，无需缴纳任何联邦所得税。按照联邦最低税率来计算，纳税人至少可以节省2419加元的税款。
对于收入超过16129加元的居民来说，超出部分将纳入相应的税阶进行收税，最低一栏为15%。
值得注意的是，当你的收入达到一定高度，税阶已经达到第四级的时候，你就会被加拿大政府列为高收入群体，这意味着你需要进入增长额逐步减免的阶段。收入进入第四阶的群体免税增长额会随着收入增高逐渐降低，直到达到第五阶段才会全部取消。
四、加拿大养老金
2025 年，雇员和雇主加拿大养老金计划（CPP）的缴费率还将保持在5.95%不变，但“年度最高应计养老金收入”（YMPE），也称为“第一收入上限”，将增加到71,300加元，而基本免税金额仍为 3,500 加元。
这一增长是根据CPP立法计算的，并考虑了加拿大平均每周工资和薪水的增长。这意味着 2025年雇员和雇主部分的最高CPP供款将为4,034.10加元。自雇人士CPP缴费率保持在 11.9%，最高缴款额将增加到8,068.20加元。
另外，2024年开始，加拿大还在此基础上引入了“第二收入上限”，称为“年度额外最高可领养老金收入”(YAMPE)。到2025年，第二收入上限将设定为比第一收入上限高14%的金额。
因此，到2025年，71,300加元至81,200加元的应计养老金收入将按雇员和雇主4%的费率缴纳CPP2，每人的最高缴款额为396加元。2025 年自雇人士CPP2缴费率为 8%，最高自雇缴款额为792加元。
五、EI变化
就业保险 (EI) 保费也在上涨，雇员缴费率为 1.64%（魁北克为 1.31%），最高缴费率为 1,077.48 加元（魁北克为 860.67 加元），2025 年最高可保收入为 65,700 加元。
六、RRSP退休账户
2025年的注册退休储蓄计划 RRSP的限额为32,490加元，高于2024年的31,560加元。当然，您在2025年可以向RRSP 供款的金额仅限于您2024年赚取收入的18%，其中包括自雇和租金收入，最高RRSP限额为 $32,490，加上2024年起任何未使用的RRSP供款额度。
七、TFSA免税账户
2025 年个人免税储蓄账户 (TFSA) 的供款额为7000元，与2024年持平。
TFSA账户是前保守党哈珀政府推出，为中产阶级投资推出一个新的免税渠道，到2025年，TFSA最高供款额已经突破10万加元。
八、老年保障金（OAS）
OAS是发给全体加拿大65岁以上老年人的，2025年的OAS还款门槛设置为93,454加元，这意味着如果您的应税收入高于此金额，您的OAS将在2025年减少。
九、牛奶金
加拿大儿童福利金从2025年7月1日起开始增加。其中6岁以下儿童最高金额将增加至7,997加元，比2024年增加210加元。6岁至17岁孩子的最高金额将增加至6,748加元，比2024年增加170加元。
十、GST退税福利
联邦政府的GST退税福利金根据通胀进行了提升，每个成年人最高提高至$349加元，而每名儿童提高至184加元。
十一、加拿大工人福利CWB
CRA表示，加拿大工人福利CWB的标准和金额均提高，家庭每年最高可以领取2813加元的CWB福利。
十二、利息税率
2025年第一季度的规定利率将降至4%。这是官方规定的“基本税率”，适用于员工和股东的应税福利、低息贷款和其他关联方交易。退税率比基本税率高出两个百分点，这意味着如果 CRA欠您钱，自2025年1月1日起，利率将为6%。
但是，如果您欠CRA钱，则CRA收取的费率比基本费率高出整整四个百分点。这意味着2025年1月1日的税款债务、罚款、分期付款不足、未付所得税、CPP缴款和EI保费的利率为8%。
所以，不管怎样，按时报税，按要求缴款是必须的。
新闻源：Narcity Financial Post 等
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来源｜大温家长会
责编｜林伯宴
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