引言
某建工集团是省政府直属的国有独资企业，荣列世界500强。该集团携手用友在全国建筑行业率先进行司库管理体系建设，并取得一系列卓有成效的建设成果。2024年，在中国司库建设标杆企业大奖“司南奖”的评选中，该集团凭借司库体系建设的诸多成果荣获“中国司库建设卓越实践案例”。
01
某省级建工集团是省政府直属的国有独资企业，荣列世界500强。旗下拥有国际工程承包、建筑产业投资、城市轨道交通、钢构制作安装、工程装饰装修、古建园林绿化、地产开发建设、石化设计施工、绿色能源建设、运营维保服务、电商物流供应、建材生产配送、教育科研培育等产业。该集团在国内业务市场覆盖31个省、直辖市、自治区，国际业务拓展到33个国家，打造国际一流的现代化综合建筑服务商，在全国省级建工集团处于领先地位。
02
该集团近年来成立财务结算中心，通过推进资金集中管理，完善资金管理制度、强化信贷、担保业务管控，形成了总部财务结算中心+子公司资金中心的两级资金管控架构，全集团资金管理组织体系基本形成。
在资金集中管理方面，通过集团财务结算中心初步实现该集团多层级资金集中管控和统一运作。
在信贷业务管理方面，对外部银行等金融机构该集团建立了“总对总”合作模式（整体授信、切分使用），对内部成员单位通过信贷管理办法建立了信贷评级和授信额度管控机制。
在风险防控方面，初步建立起集团资金风险防控体系，账户资金集中受控、资金流动过程受控、合理调控融资规模。
在制度体系方面，该集团近年来围绕资金管理，陆续出台了《资金管理办法》、《信贷管理办法》、《担保管理办法》、《资金业务核算办法》等管理办法，以及对应的结算、信贷、担保等各项业务的办理手册。
虽然该集团在司库体系建设方面已有一定基础，但建筑企业开户银行多、银行账户数量庞大、监管和共管账户多、资金分散、头寸紧张、管理链条长，在资金集中方面难以进一步提高资金归集率，对资金统筹管理的价值受限。在账户管理方面缺少有效的管控措施，账户管理的颗粒度、对资金流动的监管方面需要进一步增强。融资担保等业务的全流程闭环管理和数据质量有待提升，风险防控的相关举措在数字化管理能力上稍显不足。
03
2022年1月，国资委司库1号文发布之后，作为省属国有企业，该集团积极学习司库体系的内容，通过对标单位的学习，确定了建立行业一流司库管理体系的目标。
2023年该集团正式启动司库体系建设，基于当前集团资金管理现状和问题分析，结合司库建设文件相关监管要求，经过近半年的论证，针对资金管理过程中的问题和痛点，进行反复研究，围绕完善司库管理机制、管理制度以及信息系统建设，该集团的司库管理体系确立为：“1+2+N” 司库总体架构，即“1套司库体系，2个中心支撑，N个业务模块”。
用友全球司库以服务企业战略为导向，增强该集团风险管控能力，将价值创造贯通业务管理过程之中。
用友多年深耕建筑行业，依托强大的技术平台，沉淀了建筑行业特色的领先实践和司库管理模型，为该集团量身打造了业务、司库、财务核算流程闭环的司库管理解决方案，通过统一资金业务管理、提升资金信息集中、强化金融资源统筹调度能力，实现了账户资金、票据、融资等司库业务全覆盖、资金归集应归尽归、资金计划精准高效的司库管理。
达成全集团金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”的总体目标，与企业的业务、管理、决策等方面充分融合，深入挖掘数据价值，提升数据洞察能力，实现数字化与业务发展的相互促进，提升企业在数字经济时代的竞争力和创新能力。
在该集团司库体系设计和建设过程中，从银行账户治理、资金交易数智化分析、刚性兑付资金剔除、联动拨付等全方位思考，制定了“业务可覆盖 、资金可归集、数据可应用”的司库数智化建设方案。通过环环相扣的业务闭环设计，确保数据真实有效，全面提升资金归集率，该集团资金归集由过去的周归集提升为每日归集，剔除受限资金的资金归集率达到90%以上。
04
该集团2023年正式启动数智化司库平台建设，至今已经完成了账户管理、资金结算、债务融资、借款担保、资金集中、资金计划等业务的上线运行。全面推广至该集团全级次、全组织以及项目共2200多个组织、6000余银行账户的在线化管理，业务100%覆盖，凭证100%自动生成，风险实时预警，实现了对账户资金的“可视、可控”。基本建成了统一规划、统一标准、统一平台、统一管理“四统一”的司库管理系统，并引入最新的智能化、移动化等先进技术，打造持续领先的司库数智化应用。
财务司库闭环管理：
建筑行业“开户银行多、银行账户多、监管账户多、资金分散，票据类型多、票据量大，资金回款预测难度大、资金计划准确率不高，内外部融资量大、数据管理复杂度高”，独立的司库系统难以解决业务全面覆盖、数据采集不全的问题，该集团通过财务司库环环相扣的一体化建设，全面管理银行账户、资金集中、业务到资金结算过程、票据业务、债务融资等司库相关流程闭环管理，司库业务自动核算，财务核算反向促进司库业务及时、精准管理。
银行账户全面管控：
该集团司库建设过程中，围绕账户管理对银行账户进行数据治理，制定了一套完整的建筑行业账户管理标准，包括账户分类、账户属性、金融机构、管理组织、使用组织等数据标签，配套管理制度、管理流程、风险管控体系，严格要求银企直联和非银企直联账户的用途，进行系统化管理和监控预警。在系统中管控账户开销变流程及账户资金核算，约束各层级单位及时银企对账和风险预警，实现了对全集团6000余银行账户全面管控。
账户资金应归尽归：
针对建筑行业资金分散、监管资金多的情况，从账户属性入手，账户交易记录的穿透监测，辅之于各级成员公司账户资金未归集原因分析，建立有效的归集策略和督办手段，精准确定资金归集范围，该集团资金归集从原来的周归集提升到每日归集，全面提升资金集中度，剔除受限资金的归集率提升到90%以上，解决了建筑行业普遍资金归集率低、资金难以在结算中心沉淀的问题。
债务融资数据精准：
在当前债务融资业务无法实现银行数据对接的情况下，通过债务融资业务全流程线上化、融资业务核算管控、融资业务和银行账户收支流水的强化关联约束等数智化手段，实现了债务融资业务的数据闭环管理，推动了债务融资管理的业务及时、数据精准，为该集团控制债务风险、管理决策提供数据支撑。
资金风险深化管控：
业务流程中嵌入智能稽核、异常交易拦截、交易明细实时分析、异常风险实时预警等系统化手段加强舞弊及合规类风险防范。基于司库系统中沉淀的数据，建立司库风险模型，通过自动化风险报告等实现360°风险实时监控。
司库管理创新应用：
司库建设中通过余额下载机器人、对账机器人、回单机器人、智能稽核等智能化应用提升业务处理效率。业务数据闭环管控和风险监测，提升数据有效性和管理及时性。
管理决策全面支撑：
司库系统建设了账户管理、资金头寸、资金结算、票据分析、担保分析、授信融资分析等6大主题分析和上百个分析指标，全面支撑资金业务管理决策。
05
该集团作为省国资委率先开展司库建设的直属企业，高标准开展司库体系建设，获得省国资委的高度评价，引领了区域国资企业的司库建设。同时，该集团也是全国建筑行业的头部企业，在司库体系建设过程中，充分考虑建筑行业特点、管理难点，为建筑施工行业的司库建设树立了典范，具有非常高的借鉴意义。
基于用友BIP全球司库建设具有该集团特色的国内一流水平司库管理体系，进一步提高了该集团资金管理管理体系化、制度化、规范化、信息化水平，提升资金使用效率、降低资金使用风险和使用成本、优化财务金融资源配置、促进财务数智化转型、提高战略决策支持水平，适应管理能力现代化和国资监管数字化的新要求，助力实现打造该集团国际一流的现代化综合建筑服务商的战略目标。
排版：刘莹
校核：蒋福静
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