美国考西叶氏律所提醒您：如果您在美拥有自己的实体公司，一项新规将影响到您——自2024年1月1日起，您需要向美国政府报告公司受益人信息（Beneficial Ownership Information, 简称BOI）。这项新规有明确要求和比较复杂的具体细节，本期文章涵盖了关键信息。
为帮助大家了解新规、准确填报BOI报告，考西叶氏律所首席商法律师将于近期特别录播详解视频，敬请关注本微信公众号及律所网站。
为打击空壳公司、诈骗洗钱等非法行为，美国新近颁布《公司透明度法案》(Corporation Transparency Act, 简称“CTA”)，要求在美国注册或运营的公司，需执行新的合规要求。
为此，美国财政部金融犯罪执法网络(Financial
Crime Enforcement Network, 以下简称“FinCEN”) 发布了《小规模实体合规指南》，
故意不报告完整信息或更新信息，故意提供或试图提供虚假或欺诈性的信息，可能导致民事或刑事处罚。包括: 持续该违规行为每天最高 $500 的民事处罚，以及最高两年监禁和/或最高 $10,000 罚款的刑事处罚。故意违规的报告提交人、信息提供人和公司实体高级管理人员，都可能对该行为负责。
向 FinCEN 提交受益所有权信息 (BOI)报告，包含有关公司实体本身，和两类个人信息：
1. 受益所有人：拥有或控制公司至少 25% 股份的个人，对公司具有实质控制权的个人。
2. 公司申请人：直接提交或主要负责提交创建或注册公司的文件的个人
如果您的公司在 2024 年 1 月 1 日或之后成立的美国境内公司，或是来自美国境外报告在2024年 1 月 1 日或之后首次在美国注册开展业务，则不仅需要报告受益所有人的信息，还要报告公司申请人的信息。
如果您的公司在 2024 年 1 月 1 日之前成立的美国境内公司；或是来自美国境外报告在2024年 1 月 1 日之前首次在美国注册开展业务，则只需报告公司受益人的信息，而无需报告公司申请人的信息。
自 2024 年 1 月 1 日开始，FinCEN开始接受初始报告。
• 如果您的公司是在 2024 年 1 月1 日之前创建或注册开展业务，您将有一整年的时间（直至 2025 年1 月 1 日）提交其初始 BOI 报告。
• 如果您的公司是在 2024 年 1 月1 日或之后创建或注册，在收到公司创建或注册通知后的 30 天内，您必须完成提交初始BOI 报告。
从 2024 年 1 月 1 日开始，您必须使用 FinCEN 的安全提交系统https://boiefiling.fincen.gov/fileboir，以两种方式提交：一是是从该网下载PDF空白版(支持Adobe软件)，线下填写好之后，在FinCEN网页上传BOI报告；二是在线填写、复核，并提交BOI 报告。
在BOI报告中，公司需要披露公司完整信息，包括法定名称、 商业名称、营业地点的地址、EIN等；相关受益所有人、申请人的姓名、生日、地址，并上传相应的身份证明文件，如护照、美国驾照、身份证件等。
FinCEN 将把 BOI 报告存储在一个集中数据库中，
有关报告规则和指导材料的更多信息，请访问FinCEN 官网 www.fincen.gov/boi
• FinCEN 已经发布并将继续发布常见问题解答，
• 此外，如果您对 BOI 报告义务有任何疑问，您应联系FinCEN： www.fincen.gov/contact
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