China announced the expansion of a private pension scheme from 36 pilot cities and regions to the entire country, effective from December 15, 2024, according to a notice jointly issued by five government departments including the Ministry of Human Resources and Social Security.
2024年11月22日，在甘肃省平凉市华亭市东华镇东华综合养老服务中心，一位老人在医务室用按摩椅按摩。图片来源：新华社
【知识点】
所谓个人养老金制度，就是个人自愿参加、市场化运营、国家政策支持的补充养老保险制度。我国的养老保障体系包括三部分：一是基本养老保险，是我们退休后生活的基本保障。二是企业年金和职业年金。三是个人养老金和商业养老。这是个人为提高自己老年生活品质提前做的准备，个人养老金和商业养老产品的不同之处是有政策支持，可以享受更多的税收优惠。目前，个人养老金每年的缴存上限是12000元。这部分钱转入个人养老金账户后，在第二年计算个人所得税的时候，是可以扣除的。同时还可通过购买相关金融产品获取收益。
2022年11月，个人养老金制度在36个城市（地区）先行实施，两年来，先行工作取得积极成效，制度总体运行平稳。2024年12月12日，人力资源和社会保障部等五部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》，自12月15日起，将个人养老金制度推开至全国。这次推向全国，是我国个人养老金制度的进一步完善，也让更多的人能够有计划地为自己的养老做好规划。
通知进一步明确了相关支持政策，并就公众最为关注的投资产品、提前支取、风险管理等问题，作出了一系列调整。通知要求优化产品供给，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品基础上，将国债纳入个人养老金产品范围，将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录。通知还提出，鼓励金融机构研究开发符合长期养老需求的个人养老储蓄、中低波动型或绝对收益策略基金等产品。通知还增加了提前领取情形，除达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等领取条件外，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金。领取方式也将更加灵活。参加人可以选择按月、分次或者一次性领取个人养老金，并可进行变更。
【相关词汇】
企业年金
enterprise annuities
商业养老保险
commercial insurance for the elderly
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