全国统一的电子税务局要上线了！赶紧一起看看吧！
全国统一的电子税务局即将上线！
4月2日，国家税务总局发布《国家税务总局关于开展2024年“便民办税春风行动”的意见》。
重点提取：
1、全面推广上线全国统一规范电子税务局，实现税费服务智能化升级；开发电子税务局手机端，拓展“掌上办”服务，提升精准推送、智能算税、预填申报的便利化水平，更好满足办税缴费个性化需求。
2、依托部门间数据共享，完善大病医疗专项附加扣除信息预填功能，为纳税人提供信息预填服务，便利及时享受。优化自然人电子税务局手机端个人养老金税前扣除“一站式”申报功能，通过部门间信息共享获取个人养老金缴费凭证信息，纳税人无需下载缴费凭证即可申报个人所得税税前扣除。
3、加快推进铁路、民航发票电子化改革，有效降低企业票据管理成本，更好满足旅客便利化用票需求。
关于全国统一的电子税务局，去年就已经在四川实现全省覆盖了：
据了解，全国统一新电子税务局是在目前各地运行的电子税务局基础上，坚持以纳税人为中心，依托现代信息技术、融合线上线下业务、整合实体虚拟资源，进一步推动服务更智能、办税更高效、监管更精准，更好促进降低制度性交易成本。四川作为全国统一新电子税务局的第一个试点省份，自2022年底开始试点运行，通过不断优化完善功能、升级迭代系统，并有序扩围推进，于2023年8月30日实现四川省所有纳税人全覆盖。
通过此次税务局发布的文件来看，全国统一的电子税务局很快就要全国铺开了，相信到时我们财务人报税也会更加便利、快捷和高效。
其实不止是电子税务局，纳税申报服务也在进一步推进，早在去年，国家税务总局就提出了“确认式申报”概念并进行了试点。
什么是“确认式申报”？
现在大多数企业普遍的申报方式是“报税式申报”，即企业先出报表，再向税务局申报纳税。
也就是说，要报多少税，主动权在企业，税务局主要承担核查和监督职责。不过，这个模式以后可能要变了！
国家税务总局在对外公布的“便民办税春风行动”第四批措施中明确，即将推出“确认式申报服务” 。
主要内容：
将依托税收大数据和智能算税规则，结合纳税人缴费人标签特征，上海、四川、重庆3个省市上线“确认式申报”场景，对经营业务相对简单的纳税人缴费人提供“确认式申报”服务，通过数据智能预填服务，进一步压缩纳税人缴费人税费申报办理时长。
在“确认式”申报下，企业要交多少税，主动权在税务局，由税务局依据企业的经营情况自动计算要交的税额，企业如果觉得没问题进行确认即可。而这种报税方式的出现，也印证了“金税四期”下国家要“以数治税”的理念：
确认式申报和新版电子税务局上线
对企业提出了哪些要求？
第一、要求企业基本账税合规，精细化记账，一旦发现生成的账务有误，以便按实际业务调整。
无论是愿意还是不愿意，都会被推动，强迫合规。结果已经可以预见，区别是在于成本高低和损失大小。尽快排查公司存在的潜在风险，是否存在两套账、有没有收入隐瞒、有没有虚开发票、有没有成本虚提、有没有税款少报。对于遗留问题和风险，拿出可行的解决方案，务必不要再拖延。
第二、 成本发票的取得必须完整 ，如果不取得发票，将不能在计算所得税时减除，那就只能用收入交税。
建议多与正规企业合作，取得合规发票。
第三、企业提供业务票据要与企业实际业务逻辑匹配，比如收入和成本的比例，各项成本费用之间的占比等等。
未来在合理合规的大背景下，要搭建合规的纳税管理模式及建立合规报销制度。隐瞒收入、虚增成本、虚开发票、恶意筹划等等违法违规的行为千万不能做。未来在金税四期的大数据监管之下，应该说所有的东西其实是藏不住的，主动合规是最佳的选择。
金税四期和新版电子税务局上线
对企业的影响有哪些？
一、七类交易将严查：
有些企业一缺成本费用，就想到了买发票，殊不知，你省的那点税，还不够罚款的。
且买发票属于虚开发票，搞不好还会背上刑事责任。
即使你走了账，签订了合同，货物流却没办法一致，一查一个准。
对开、环开发票，说白了，就是基于没有真实业务的情况下，我给你开，你给我开或者再加个第三方。虽然它们都是闭环抵扣，最终未少缴税，但递延了纳税，行政法上还是会按虚开发票处理。
用上述方法“避税”的企业，要注意了，一旦被查，不但你的进项要转出，你开出去的发票也要缴税，还要面临巨额罚款，真真是得不偿失！
有些公司为了避税，故意用现金/个人卡发放工资，一旦被查，明眼一看账务就是有问题。现在都什么时代了，还发现金，用这种方法避税，不就等于说公司有问题吗？
有些企业自认为很聪明，虚开发票，对方不打款，直接填写收据入账，自认为账都做平了，就万事大吉！我就很好奇你账上的钱是怎么平掉的，用现金发工资还是用现金平借款？
一旦被查，频繁用现金收支款或存在大额现金收支款，这就不只涉及虚开发票了，还有可能牵扯出少缴社保、少缴个税等一连串问题，罚款必不可少，责任人还有可能锒铛入狱。
有些企业为了少缴税，还真是把“避税”用到极致。
比如：员工工资7000元，其中2000元必须拿票来领工资，长期以往，你公司的费用不会异常吗？
有些公司为了避税，个税长期零申报，员工工资以前都是3500元以下，现在倒提高了，都在5000元以下，永远都是跟着个税起征点走，不查你查谁！
一些企业为了少缴税，就帮人代缴社保，一是，企业可以光明正大的做工资抵税（代缴社保人的工资一般采用现金形式平账）；二是，代缴社保还可以收点手续费。
在这我只能说，一旦被查，不但涉嫌偷税，还涉嫌骗保，那时候不仅仅是罚款那么简单了，还会面临刑事处罚。
二、九类交易容易被稽查：
确认式申报和新版电子税务局上线
企业该如何应对？
金税四期稽查企业发票、企业虚假开户、企业税负率是否异常、社保缴纳、企业利润等重点稽查。
金税四期主要稽查的对象是：第一查的是资本性所得；第二查的是网红、主播、娱乐明星；第三查的是老板。
坦白的讲，金税四期与现有的稽查内容和稽查流程而言，并不会有本质上的不同。但是加持了新一代信息技术和海量的数据库，金税四期在稽查效率、稽查精准度、稽查范围的广度和深度等方面，跟金税三期都会有很大不同。
例如：A公司为了省税,向B公司购买了咨询费发票,税点6%
金税三期的时候，只要A公司编制的业务需求合理；B公司确实有对应的资金流；B公司能够正常纳税。这笔交易很难被稽查。
金税四期上线后，则很容就就被稽查出来。因为A公司给出去的资金，一定会通过其他途径返还，只要返还途径涉及A、B双方任意股东或员工的个人账户，都会被第一时间预警。第二，金税四期的数据管理内，会有收入成本比，A向B公司支付的咨询费，如果业务不真实，B公司的成本会出问题。
金税四期上线后的“以数治税”，其前提条件是对产品信息、物流信息、银行系统充分并网的基础之上进行的。
金税四期和新版电子税务局环境下，企业应该如何应对？
要尽快去排查企业存在的潜在风险，包括内外账，是否有隐瞒收入，是否有虚开发票、成本虚提、税款少报等情况，对于之前存在的问题提出可行性解决方案。
根据企业的具体情况与业务模式，来搭建适合企业的纳税管理之标准目标及实施方案，搭建一个符合规定的纳税管理模式，要清楚将来企业在金税四期环境下，该怎么做。
做好企业的财务团队建设，提高财务人员的整体素质，确保财务团队人员可以把纳税管理做好，若财务人员无法解决的，可以请外部的专家，解决遗留问题，指导企业体系的建设，就能降低企业的试错成本。
增值税申报的收入包含开票收入、未开票收入与稽查差补收入等等，企业不管是否开票，都要进行纳税申报。
对于没法提供发票的零星支出要选择可以提供发票的正规单位。收到不合规发票，及时补开、换开发票补开、换开后的发票与其他外部凭证符合相关规定的，就能用作税前扣除凭证。
要尽快去排查企业存在的潜在风险，包括内外账，是否有隐瞒收入，是否有虚开发票、成本虚提、税款少报等情况，对于之前存在的问题提出可行性解决方案。
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