税务总局发布《2019年以来系列税费支持政策即问即答汇编》

政务 2024-11-23 08:00 重庆

　　近日，税务总局发布《2019年以来系列税费支持政策即问即答汇编》（以下简称《汇编》），对2019年1月—2024年7月税务总局对外发布的税费支持政策问题答复进行了全面梳理，收录现行有效答复口径294个，方便广大纳税人缴费人和基层税务部门快速检索和准确掌握有关政策的执行口径，进一步提高了税费政策执行确定性，为各项税费政策精准落地提供保障。

　　据了解，2019年以来，为落实落细党中央、国务院出台的系列税费优惠政策，税务部门建立了政策落实问题快速反应机制，重点针对纳税人缴费人及基层税务部门在落实税费优惠政策过程中遇到的政策口径、征管操作、税费服务等问题，迅速研究解答或提出针对性措施，并形成多批次即问即答，通过税务总局官网、12366纳税服务热线等渠道发布，及时回应了纳税人缴费人和基层税务部门关切，推动了政策红利的精准释放。

　　税务总局政策落实办有关负责人介绍，2019年以来，我国税费支持政策经过了“更大规模减税降费政策”“应对疫情税费优惠政策”“减税降费和退税缓税缓费政策”“组合式税费支持政策”“延续优化完善税费优惠政策”“结构性减税降费政策”6个阶段。此次发布的《汇编》，参照2019年以来历年减税降费工作主题，分设“增值税改革相关政策”“个人所得税改革相关政策”“支持小微经营主体税费优惠政策”“支持科技创新税费优惠政策”“支持重点群体创业就业税费优惠政策”“支持住房需求税费优惠政策”“支持特定主体融资税费优惠政策”“其他税费优惠政策”8个类别，并依照货物劳务税、所得税、财产行为税、社保非税的顺序排列，方便税务干部和纳税人缴费人查阅使用。

　　据悉，《汇编》目前已在税务总局门户网站“税费优惠政策”专栏发布。同时，税务部门已同步优化完善了12366纳税服务热线备答口径，确保纳税人缴费人对税费优惠政策及时知晓、精准享受。

　　税务总局政策落实办有关负责人表示，下一步，税务部门将深入贯彻党的二十届三中全会精神，持续规范税费优惠政策，不断提高政策确定性和执行统一性，着力营造公平透明的税收环境，更好助力经济高质量发展。

《2019年以来系列税费支持政策即问即答汇编》目录

一、增值税改革相关政策

　　（一）增值税税率调整政策

　　（二）增值税进项税额抵扣政策

　　（三）购进农产品增值税政策

　　（四）增值税留抵退税政策

　　（五）出口退税政策

　　（六）跨境应税行为增值税政策

　　（七）境外旅客购物离境退税政策

二、个人所得税改革相关政策

　　（一）个人所得税减免税政策

　　（二）个人所得税专项附加扣除政策

　　（三）个人境外所得税款抵免政策

　　（四）优化个人所得税预扣预缴方法

三、支持小微经营主体税费优惠政策

　　（一）小规模纳税人减免增值税政策

　　（二）小型微利企业所得税优惠政策

　　（三）个体工商户所得税优惠政策

　　（四）“六税两费”减免政策

　　（五）文化事业建设费减免政策

四、支持科技创新税费优惠政策

　　（一）研发费用加计扣除优惠政策

　　（二）支持创业投资所得税优惠政策

　　（三）集成电路等增值税加计抵减政策

　　（四）孵化服务收入免征增值税政策

　　（五）研发机构采购设备增值税优惠政策

五、支持重点群体创业就业税费优惠政策

　　（一）支持重点群体创业有关税费优惠政策

　　（二）支持重点群体创业有关税费优惠政策

六、支持住房需求税费优惠政策

七、支持特定主体融资税费优惠政策

　　（一）中国邮政储蓄银行三农金融事业部涉农贷款增值税政策

　　（二）支持小微企业融资有关税收政策

　　（三）金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策

　　（四）铁路债券利息收入所得税政策

八、其他税费优惠政策

　　（一）罕见病及抗癌药品税费支持政策

　　（二）资源综合利用增值税政策

　　（三）固定资产加速折旧政策

　　（四）企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策

　　（五）物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策

　　（六）阶段性降低失业保险、工伤保险费政策

点击“阅读原文”查看《2019年以来系列税费支持政策即问即答汇编》

来源：国家税务总局

编辑：重庆税务

http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzA4Mzk4MzM0MA==&mid=2684347262&idx=1&sn=92826523db60f0b50c42ca250c81f47a

重庆税务

税收宣传、办税缴费、纳税服务

最新文章

税务总局发布《2019年以来系列税费支持政策即问即答汇编》

重庆“医保钱包”上线倒计时，个人账户跨省共济即将实现

今日小雪

巴基斯坦税制 | 巴基斯坦征收哪些税？

房地产税收新政调了啥？纳税人如何办？相关热点问答来了→

汽车以旧换新后，个人如何申报缴纳车辆购置税→

两部门发文调整出口退税政策，2024年12月1日起实施

@个体工商户 | 首次定期定额核定这样办

巴基斯坦税制 | 在巴基斯坦，由谁负责征税？

3起网络主播偷税案件查处细节来了！

报销更便捷！在线开具铁路电子客票操作指南请收好→

税务部门公布3起网络主播偷税被处罚案件

三部门发文扩大启运港退税政策实施范围！2024年12月1日起执行

房地产市场相关税收政策有哪些调整？一张图看明白→

个税申报后发现有错误，如何更正？

12月起推广使用电子发票（航空运输电子客票行程单）！这些热点问答请收好→

促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策发布，2024年12月1日起执行

三部门就促进房地产市场平稳健康发展税收政策答记者问

国家税务总局关于降低土地增值税预征率下限的公告（附解读）

居民医保 | 在外省有职工医保，还需要缴纳重庆本地的居民医保吗？

重磅！住房交易税收新政来了

十一月申报提醒

设备更新、消费品以旧换新，这些税收知识需了解！

国务院办公厅关于2025年部分节假日安排的通知

12366热线 | 如何缴纳居民医保、养老保险批扣失败……10月热点问答来了

无纸化报销、勾选抵扣免换算……航空运输电子客票行程单热点问答看这里→

亲测 | 旅客如何在线开具铁路电子客票

关于城乡居民养老保险，怎么参保？如何缴费？

三部门：2024年12月1日起，民航旅客运输服务推广使用全面数字化的电子发票（附解读）

薅羊毛、避坑……清空购物车前必看！

常用的办税软件有哪些？一个视频告诉您↓

视频教程来了！使用职工医保代缴城乡居民医保

铁路电子发票抬头填个人还是企业？购买方和乘车人谁来开？

今日立冬

大龄领取失业保险金人员参加企业职工基本养老保险有关问题明确！2025年1月1日起开始施行

居民医保 | 离职或退休人员能否用职工医保余额为他人代缴居民医保？

六部门发布《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》（附答记者问）

哪些医疗费用能报销？

居民医保 | 异地职工医保可以代缴重庆城乡居民医保吗？

收藏学习！2024年11月1日开始实施的税费政策

十一月征期日历

2024年全国税收调查开始啦！请收好这份调查指南

一般纳税人开具或取得电子发票（铁路电子客票）后，如何填写增值税申报表？

@个体工商户丨如何申报增值税？看过来！

11月起，这些新规将影响你我生活！

居民医保 | 这个月开始买职工医保了，今年缴纳的城乡居民医保还可以退吗？

实用！以旧换新补贴最全指南

汽车置换有补贴！还有这些税收优惠→

加大个人所得税抵扣力度、完善生育休假制度……国务院重磅发布

我以前断缴过居民医保，现在可以直接参保吗？

分类

时事

民生

政务

教育

文化

科技

财富

体娱

健康

情感

旅行

百科

职场

楼市

企业

乐活

学术

汽车

时尚

创业

美食

幽默

美体

文摘

原创标签

时事社会财经军事教育体育科技汽车科学房产搞笑综艺明星音乐动漫游戏时尚健康旅游美食生活摄影宠物职场育儿情感小说曲艺文化历史三农文学娱乐电影视频图片新闻宗教电视剧纪录片广告创意壁纸头像心灵鸡汤星座命理教育培训艺术文化金融财经健康医疗美妆时尚餐饮美食母婴育儿社会新闻工业农业时事政治星座占卜幽默笑话独立短篇连载作品文化历史科技互联网

发布位置

广东北京山东江苏河南浙江山西福建河北上海四川陕西湖南安徽湖北内蒙古江西云南广西甘肃辽宁黑龙江贵州新疆重庆吉林天津海南青海宁夏西藏香港澳门台湾美国加拿大澳大利亚日本新加坡英国西班牙新西兰韩国泰国法国德国意大利缅甸菲律宾马来西亚越南荷兰柬埔寨俄罗斯巴西智利卢森堡芬兰瑞典比利时瑞士土耳其斐济挪威朝鲜尼日利亚阿根廷匈牙利爱尔兰印度老挝葡萄牙乌克兰印度尼西亚哈萨克斯坦塔吉克斯坦希腊南非蒙古奥地利肯尼亚加纳丹麦津巴布韦埃及坦桑尼亚捷克阿联酋安哥拉