纪法课堂（258）丨以放贷收息方式收受财物怎样定性

文摘 2024-10-30 22:49 四川

当前，行受贿方式越发隐蔽，特别是以财产性利益进行利益输送的新型腐败和隐性腐败逐渐增多，手段不断变异翻新。笔者在实践中遇到这样一起案例。甲系某国有金融机构负责人，乙系某民营公司实际控制人，2005年至2008年，甲利用职务便利，为乙所在公司在增加贷款授信额度、发放贷款等方面提供帮助。后乙所在公司因业务经营需要大量资金，在有众多银行低息贷款可以选择的情况下，乙为向甲表示感谢，与甲约定以借贷给予高息形式向甲借款，给甲送好处费，由甲决定借款本金金额、收回方式和时间，利息按年利率24%计算，一季度一付息。2006年3月至2006年11月，甲以亲戚名义陆续借款给乙所在公司278万元。乙所在公司自2006年7月以年利率24%开始付息，并根据甲需求自2008年8月至2016年7月陆续归还本金，利息对应调整，截至2016年7月共计支付利息489万元。借款关系存续期间，乙实际控制的企业出现经营困难等问题，导致企业部分贷款延期还款，但乙并未因此中断、延迟或降低向甲支付利息，甲对此知情。

本案中，对于甲利用职权为乙实际控制公司在审批贷款等方面谋利，以及甲与乙之间存在借贷收高息的事实没有争议。关键分歧意见在于请托人乙确有借款需求，甲与乙之间存在实际借贷关系，该情节是否影响受贿罪认定以及受贿数额计算问题。

第一种观点认为，甲与乙是在共同协商基础上形成借款协议，甲按约定支付借款；乙确有资金需求，且实际使用借款并按约定利率支付利息，二人属于平等民事主体之间的借贷关系。应当认定甲通过民间借贷等金融活动获取大额回报，可能影响公正执行公务，违反廉洁纪律。第二种观点认为，甲作为国家工作人员，利用职权为贷款企业谋利并以借贷收高息方式收受请托人财物，其行为已构成受贿犯罪。鉴于请托人有实际借款需求，且请托人同期向多家银行贷款，应参考中国人民银行发布的同期金融机构人民币贷款基准利率计算同期利息，以乙实际支付利息与参考利率计算所得利息的差额为受贿数额。

笔者同意第二种观点，甲构成受贿犯罪。结合本案情况，笔者从主体依附性、主观故意性、获利该当性、职务关联性和司法操作性等方面，对甲的行为定性和数额计算方式进行分析。

一是主体依附性。本案中，甲与乙因贷款业务相识，甲作为某国有金融机构负责人，拥有贷款授信额度审批等职权，乙基于对甲贷款审批职权的依赖和贷款需求，而与之交往，并在此基础上进一步成立高息借贷关系。乙虽有实际资金使用需求，但是在同等条件下，可以选择向其他民事主体低息借款，而乙为了达到谋取贷款便利并与甲维持良好关系的目的，与甲成立高息借贷关系。这说明二人不是平等民事主体的正常借贷关系，而是存在依附甲职务行为的制约和依赖关系。

二是主观故意性。民间借贷与受贿行为之间最直接的区分方式，在于双方借贷关系背后的真实意思表示。从在案证据看，甲作为国有金融机构负责人，深谙民事借贷规定和行业禁止性规范，且明知收受信贷客户（即服务对象）财物涉嫌违法犯罪，为了规避法律制裁，接受乙提出以借贷给予高息形式输送好处费，可见二人在主观上已达成行受贿合意，只是以借款方式掩盖受贿目的。从客观行为看，乙在有众多同类低息贷款可以选择的前提下，选择向甲高息借款，甲对此亦知情，进一步印证了甲受贿的主观故意。

三是获利该当性。这里所提的获利该当性是指正常经营活动所得财产性利益，它受市场风险等因素影响，具有不确定性。但是，只享受利益、不承担义务，或者只享受利益、不承担风险，都违背市场经济规律，其获利不具有该当性。本案中，乙与甲约定，由甲决定借款本金金额、收回方式和利率等，同时，乙实际控制的企业出现经营困难等问题导致企业部分贷款延期还款后，并未因此中断、延迟或降低向甲支付利息，甲未承担任何借贷风险。这实际上只保障了甲的稳定收益，甲却不承担对应义务和风险，其获利不具有该当性，甲所得高息本质上是权力变现而非正常借款收益。

四是职务关联性和司法操作性。民间借贷与受贿行为的本质区别，在于交易过程中获得的财产性利益是否与国家工作人员的职务行为之间存在对价关系。对此，在主体依附性和主观故意性中已进行了相关分析，甲获得的高息，就是其职务行为的变现利益。鉴于受贿数额实际是职务行为的对价，应体现与职务行为的直接关联性，参考《刑事审判参考》第128辑中吴某某受贿案（交易型受贿犯罪数额及索贿的认定）和第129辑中沈某某受贿案（利用职务便利，以民间借贷形式收受请托人高额利息的行为应如何认定）的指导精神，对于超出职务行为对价关系所得利益或基于其他成本（包括智力、资本各种形式）投入所得收益部分，应予以扣除。本案中，甲与乙借款关系存续期间，乙曾多次向多家银行进行贷款，同时，甲乙约定一季度一付息，综合考虑司法操作性，笔者认为，可以同期金融机构人民币贷款基准利率作为扣除参考利率，计算出所得收益136万元，在甲的受贿数额中予以扣除，据此，甲的受贿数额为489万元减去136万元，为353万元。

综上，笔者认为，国家工作人员利用职务上的便利为请托人谋取利益，以借款收息方式收受请托人财物的，应以受贿罪论处。对于受贿数额计算，可分以下两种情况予以考虑：一是对于相对方无实际借款需求或者以借款形式掩盖行受贿事实的，应当将全部利息认定为受贿数额；二是对于有实际借款需求，且同期向其他民事主体借款、贷款的，可以结合同类同期借款时限、利率浮动情况等因素确定一个参考利率，受贿数额为实际支付利息与按参考利率计算所得利息的差额。

来源：中央纪委国家监委网站

http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzI2MTY4NzEyMg==&mid=2247587245&idx=4&sn=41be38cd8da3ddcf860603332a80b22a

廉洁宜宾

宣传党纪法规、发布廉政动态、传播廉洁文化、弘扬清风正气。

最新文章

统筹为基层减负和赋能

清风满三江丨【朗读者】任重而道远者不择地而息（节选）

群众口碑 | 叙州区：迟到的“补偿款”

六届市委第六轮巡察完成第二批进驻各巡察组联系方式公布

阳光追踪 | 翠屏区：快速跟进监督推动“阳光问政”曝光问题整改见行见效

工作动态丨四川长江担保集团：国企廉洁教育24小时不闭馆廉洁之风“云”上飘扬

纪法课堂（263）丨擅自以单位名义收受挂靠管理费并占有构成何罪

你问我答丨查办放贷收息型受贿要把握哪些重点

丰富防治新型腐败和隐性腐败有效办法

媒体点赞丨江安县：巡察解民“酬” 实效暖人“薪”

工作动态丨落实“五育并举”、浸润廉洁教育宜职校举行红色家风舞台剧表演

纪法课堂（262）丨虚开发票套取国有参股公司钱款构成何罪

推动警示教育常态化身边化

媒体点赞丨长宁县：拓宽问题收集渠道压实责任解决群众急难愁盼

有事找纪检·您呼我必应㉜丨兴文县：有事找纪检解决群众“糟心事”

你问我答丨设立和使用“小金库”行为如何处理

牢牢扭住主体责任牛鼻子

媒体点赞丨叙州区：片区协作纠治村集体“三资”管理问题

阳光问政丨热议！第三期《阳光问政》引发强烈反响（五）

你问我答丨如何规范高效开展诫勉工作

自觉做勇于担当作为的不懈奋斗者

媒体点赞丨翠屏区：做群众利益守护者

阳光问政丨热议！第三期《阳光问政》引发强烈反响（四）

纪法课堂（261）丨约定离职后收钱但离职前案发如何定性

你问我答丨如何理解《条例》关于党组织违纪的处理规定

一体推进不敢腐不能腐不想腐

阳光问政丨热议！第三期《阳光问政》引发强烈反响（三）

纪法课堂（260）丨从四个维度有效识别新型腐败和隐性腐败

阳光问政丨向优而行让近悦远来

阳光问政丨热议！第三期《阳光问政》引发强烈反响（二）

宜宾市第三期“阳光问政”直播网友：希望多办！

阳光问政丨热议！第三期《阳光问政》引发强烈反响（一）

阳光问政丨直击突出问题聚力推动营商环境持续优化

你问我答丨为掩饰收礼而“收多交少”如何处理

聚焦行政检查执法营造良好营商环境——宜宾市第三期《阳光问政》融媒体直播节目开播

媒体点赞丨叙州区：创新警示教育与廉洁文化宣传让廉洁文化更接地气

民生实事 | 长宁县：解决急难愁盼把实事办到群众心坎上

纪法课堂（259）丨分析不同情形准确定性量纪

你问我答丨接受函询及填报自查表时提供虚假情况如何定性

官宣！宜宾市第三期“阳光问政”本周四直播！

媒体点赞丨南溪区：开展“欠薪”问题专项排查整治帮助农民工解“薪”愁

有事找纪检·您呼我必应㉛丨翠屏区：一线监督把好农村饮水“安全关”

纪法课堂（258）丨以放贷收息方式收受财物怎样定性

你问我答丨如何认定收受财物行为是否可能影响公正执行公务？

官宣！宜宾市第三期“阳光问政”融媒体直播节目播出时间定了

媒体点赞丨筠连县：农民专合社成立运行背初衷

解决群众急难愁盼丨珙县：聚焦民生“关键小事” 办好群众“心头大事”

你问我答丨如何区分行贿罪与单位行贿罪？

以钉钉子精神督促整改、跟踪问效

媒体点赞丨高新区：联动监督推动生态环保问题真改实改

分类

时事

民生

政务

教育

文化

科技

财富

体娱

健康

情感

旅行

百科

职场

楼市

企业

乐活

学术

汽车

时尚

创业

美食

幽默

美体

文摘

原创标签

时事社会财经军事教育体育科技汽车科学房产搞笑综艺明星音乐动漫游戏时尚健康旅游美食生活摄影宠物职场育儿情感小说曲艺文化历史三农文学娱乐电影视频图片新闻宗教电视剧纪录片广告创意壁纸头像心灵鸡汤星座命理教育培训艺术文化金融财经健康医疗美妆时尚餐饮美食母婴育儿社会新闻工业农业时事政治星座占卜幽默笑话独立短篇连载作品文化历史科技互联网

发布位置

广东北京山东江苏河南浙江山西福建河北上海四川陕西湖南安徽湖北内蒙古江西云南广西甘肃辽宁黑龙江贵州新疆重庆吉林天津海南青海宁夏西藏香港澳门台湾美国加拿大澳大利亚日本新加坡英国西班牙新西兰韩国泰国法国德国意大利缅甸菲律宾马来西亚越南荷兰柬埔寨俄罗斯巴西智利卢森堡芬兰瑞典比利时瑞士土耳其斐济挪威朝鲜尼日利亚阿根廷匈牙利爱尔兰印度老挝葡萄牙乌克兰印度尼西亚哈萨克斯坦塔吉克斯坦希腊南非蒙古奥地利肯尼亚加纳丹麦津巴布韦埃及坦桑尼亚捷克阿联酋安哥拉