徐延辉：保理业务深层次的法律要点和风险防控

百科 2024-09-12 08:59 北京

随着市场经济的快速发展，伴随着企业成长的同时，应收账款的急速上升使得众多企业面临严重的资金周转问题。而保理可以通过应收账款转让的形式帮助企业将大量应收账款转化为实际的现金流，从而很大程度上增加企业资产的流动性，增强企业活力。

根据中国银行业协会保理专业委员会2019年年会上正式发布的《中国保理产业发展报告（2018）》显示， 2018年，全球保理业务量2.76万亿欧元，保持平稳增长，对GDP的渗透率较上一年上升0.2个百分点。其中，亚太保理业务量同比增长6%，占全球总量的25%。中国保理业务量为4116亿欧元，同比微增1%，占亚洲地区总量的62%。中国是世界保理业务量最大的国家。

同时，伴随着《中华人民共和国民法典（草案）》（2019年12月16日稿）合同篇的公布，保理合同更是被作为新晋的有名合同（第761条—769条）予以规制，对于保理从业者和保理律师来说，保理合同无须再类比其他合同与法律关系，这在保理业务的法律规范以及保理纠纷的法律适用都保理提供了一个较为优越的法律环境。

此外，新冠疫情发生带来的经济下滑，对于较难获得政府性融资担保机构融资扶持的中小企业来说无疑意味着一场经济寒冬，巨大的现金流压力、迫切的融资需求都使得中小企业将目光投向保理行业，这也进一步将我国的保理业务推向一个史无前例的机遇和挑战期。

那么，对于企业特别是中小企业来说，

如何通过保理的方式获得现金流？

如何依赖商业保理公司的融资渠度过艰难的资金困境？

对于保理商来说，

如何在现行情势下做好保理融资服务，特别是针对应收账款的尽职调查，实现风险可控？

对于保理行业的法律从业者来说，

如何做好保理项目合同的审查、以及实现对既有的保理纠纷的准确把握？

这些都是亟待解决的问题。

为了更好地帮助保理受众把握保理业务运行规则、深入了解保理业务的法律环境、妥善解决市场主体面对的保理合同纠纷，特邀知名理论与实战专家——徐延辉律师，结合数十年保理实战经验以及多年的财务、法律的经历为大家解析保理业务深层次的法律要点和风险防控问题。

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第一章保理基础知识

第一节保理业务的起源

第二节现代保理的发展

1、美国

2、欧洲

3、亚太地区

4、世界各地

第三节目前世界主要的保理业务国际组织

1、国际保理商组织

2、国际保理商联合会

两者合并与保留

第四节中国之保理业务

1、我国保理业务的发展

2、我国保理组织的发展

第五节与保理业务相关的基本概念

1、保理的定义

2、应收账款的定义

3、保理商的定义

4、信用风险的定义

第六节保理业务的种类

1、国际保理与国内保理

2、有追索权保理与无追索权保理

3、公开型保理与隐蔽型保理

4、单保理与双保理

5、融资保理与到期保理

第二章保理业务的法律环境

第一节保理所涉及的主要法律问题

1、保理的法律性质

2、保理项下应收账款的法律界定

3、保理与应收账款质押

4、保理商关注的法律问题

第二节保理的法律体系

1、国际公法层面

2、国际惯例层面

3、国内法律、法规

第三节中国有关保理的法律规范

1、中华人民共和国合同法

2、中华人民共和国物权法

3、《应收账款质押登记办法》（2019年9月18日中国人民银行2019年第1次行务会议审议通过，自2020年1月1日起施行）

4、《中国人民银行征信中心动产融资统一登记公示系统操作规则》（2019年4月28日起实施）

5、《中国银行业保理业务规范》（中国银行业协会2016修订）

6、《商业银行保理业务管理暂行办法》（中国银监会2013年第21次主席会议通过，自公布之日2014年4月3日起施行。）

7、《中国银保监会办公厅关于加强商业保理企业监督管理的通知》（银保监办发[2019]205号2019年10月22日）

8、保理业务典型判例及中国人民银行的答复意见

第四节保理商的分类

1、国际上保理商的分类

商业机构

金融机构

2、我国保理商的分类

以银行为主的金融机构

商业保理公司

第三章保理实务精要

第一节如何选择优质客户

（一）客户受益分析

1、卖方客户的受益点

2、买方客户的受益点

（二）保理业务的潜在客户

1、中小企业

2、大型企业及企业集团

3、跨国企业

（三）选择客户六要素

1、交易条款

2、纠纷及争议

3、账龄分析

4、买方资质及信用

5、卖方持续经营能力

6、关联交易

（四）营销规范

1、市场分析

展开营销

2、关注客户（业务架构、管理团队、财务数据、统计信息）

3、信用管理

（五）保理定价

1、融资费用

2、保理佣金

第二节风险控制

1、保理相关业务协议的签订

2、基本条款的审查

3、收款账户

4、应收账款转让

5、应收账款转让通知

6、预付融资款

7、保理商收款

8、应收账款催收

9、日常管理与控制

第四章争议的防控与应对

第一节争议的定义及类型

第二节争议的不同起因

第三节争议带来的影响

第四节争议的防范

1、保理合同签署前

2、保理合同签署后

第五节争议的应对措施

1、争议通知

2、通知效力

3、保理商职责

4、协商解决

5、司法救济

6、争议解决

第五章案例分析

案例一、

要旨：保理合同与基础合同相互独立，基础合同无效或者被撤销，并不当然导致保理合同无效。

延伸：买方保理与卖方保理、保理业务的三方当事人、三个合同的关系。

——柳州钢铁公司与中信银行厦门分行金融借款合同纠纷案[最高人民法院（2014）民二终字第5号民事裁定书]

案例二、

要旨：《应收账款债权转让通知书》为保理合同附件的一部分，与保理合同具有同等法律效力，构成完整的保理合同项下的双方权利义务内容。

延伸：仅基于债权转让向债务人主张权利；同时向债权人和债务人主张权利。

——上诉人中色物流（天津）有限公司与被上诉人河北银行股份有限公司青岛分行、一审被告青岛德诚矿业有限公司、德正资源控股有限公司借款纠纷管辖异议案 [最高人民法院(2015)民二终字第98号民事判决书]

案例三、

要旨：担保合同作为保理合同的从合同，其管辖约定与保理合同约定不一致的，以保理合同的约定为准；合同效、被撤销或者终止的，不影响合同中协议管辖条款的效力

延伸：保理合同、基础合同、债权转让合同三者之外的关系——担保合同关系；保理合同纠纷涉及的当事人较多、责任承担形式各异。

——江苏省建工集团与中国农业银行股份有限公司武汉江岸支行、武汉重冶机械成套设备集团有限公司、钱某、闫某保理合同纠纷管辖权异议案[最高人民法院(2015)民二终字第132号民事裁定书]

案例四、

要旨：应收账款债务人对保理人行使抗辩权的基础应源于基础合同项下的抗辩事由。

延伸：债务人对抗受让人之实体抗辩；债务人对抗受让人之程序抗辩。

——中国平煤神马集团物流有限公司、中国平煤神马能源化工集团有限责任公司与中国建设银行股份有限公司青岛市北支行及青岛澳海资产管理集团有限公司、王舜壁、郝玉珍等金融借款合同纠纷案[最高人民法院(2018)最高法民再129号民事判决书]

案例五、

要旨：应收账款债务人在保理人开展尽职调查时提出抗辩权或者抵销权存在的合理事由，保理人仍然与应收账款债权人签订保理合同，债务人可以行使抗辩权或者抵销权。

延伸：保理商对买方（付款人）的尽职调查要点；暗保理之风险：买方尽职调查的盲区。

——重庆重铁物流有限公司与平安银行股份有限公司重庆分行等其他合同纠纷案[最高人民法院(2018)最高法民终31号民事判决书、（2018）最高法民申6238号民事裁定书]

案例六、

要旨：应收账款债务人向保理回款账户以外的其他账户付款，不能产生向保理人清偿债务的法律效果。

——中国银行股份有限公司沧州分行与沧州市南大港管理区富康燃料有限公司、沧州市南大港管理区伟业石油产品有限公司等合同纠纷案[最高人民法院(2016)最高法民再14号民事判决书]

案例七、

要旨：应收账款债务人将应付款项付到保理专户，产生债务清偿的效果

——平安银行股份有限公司福州分行、厦门恒兴集团有限公司合同纠纷再审审查案[最高人民法院（2017）最高法民申4049号民事裁定书]

案例六、案例七延伸：保理专户的注意事项；保理专户与履行不当。

案例八、

要旨：有追索权保理人在应收账款到期无法从债务人处收回时可以向债权人反转让应收账款，或者要求债权人回购应收账款，或者要求债权人归还融资。

——重庆重铁物流有限公司与平安银行股份有限公司重庆分行等其他合同纠纷案[最高人民法院(2018)最高法民终31号民事判决书]

案例九、

要旨：有追索权保理人向应收账款债务人要求清偿以及向应收账款债权人进行追索的纠纷，可以合并审理。

——中国华融资产管理股份有限公司河南省分公司、马俊伟金融借款合同纠纷再审案[最高人民法院（2018）最高法民再192号民事判决书]

案例八、九延伸：向债权人和债务人同时主张清偿；防止“重复受偿”问题;“暗保理”之债权实现：

案例十、

要旨：在隐蔽型保理中，保理商和债权人可以约定，仅在约定期限届满或约定事由出现后，才将应收账款转让通知债务人。未将应收账款转让通知债务人，该转让对债务人不发生效力。

延伸：隐蔽型保理（暗保理）及风险。

——中国建设银行股份有限公司杭州庆春支行与回音必集团、纳克莱公司、邱某合同纠纷案[浙江省杭州中院（2012）浙杭商初字第72号民事判决书]

1、课程内容包含五大章节，18小节、10大经典案例。

课程以保理实务为核心，侧重从保理基础知识、法律环境、实务中的风险防控与实例精析三个方面阐述保理业务的适用规则和法律制度，对保理做一个全面的、体系化的梳理和解读。

第一部分保理的基础知识，结合实务中的保理商缺乏保理基本认知的情形，对保理基本内容进行了详细的解读。

第二部分是保理业务的法律环境，论述保理的法律性质、保理项下应收账款的法律性质以及保理业法律规范。

第三部分是保理实务精要，主要从保理商如何选择优质客户、如何进行融资风险控制两个方面，解读保理实务中保理商以及保理行业法律从业者需要解决的实际问题。

第四部分是对于保理纠纷争议的防控和应对，主要从保理争议纠纷的起因、防范、应对措施的三个方面，来解读保理纠纷的疑难法律问题。

第五部分是案例探析，通过保理行业经典案例以及自身实战案例帮助大家将保理理论与实践相结合，提供关于如何做好保理业务、实现风险把控、妥善解决保理纠纷等重点方面切实有益的意见和建议。

2、资深保理业务理论专家及保理纠纷实战律师为您讲解

主讲人：徐延辉律师，同时具有会计师、高级审计师职称。从事财会、审计、法律服务三十多年，是一位横跨多学科、多领域的复合型律师。历任企业财务总监、政府审计官员、集团公司副总裁。成功案例自基层法院至最高法院近百件，主要著作（合著）有《审计人员巧用EXCEL》、《公司设立、合并与分立 – 公司法实务与工具》等。财务、审计、法律三十多篇实务论文在《财务与会计》、《中国审计》、《中国律师网》、法学会主办活动中发表、获奖。擅长协调、沟通、谈判、诉讼，执业专长为公司法律顾问、民商、涉税、行政、保理等业务。保理业务专业，除担任保理公司法律顾问，代理保理业务诉讼，还在中国律师网发表有《案析隐蔽型保理之风险及补救》、《刍议保理业务之应收账款》论文，影响力较广的专业课程有《认知保理、驾驭保理》和《把商业保理做到极致》。有深厚的公司理论功底和丰富的保理业务经验，并具有很强的逻辑思维能力和语言表达能力。

3、为方便大家学习，本课程的每一章节，老师都制作了详细的课程内容导图、课件，还有配套的理论分析文本、案例材料。

4、本课程内容既是保理法律原理与保理实务的紧密结合，又是对保理行业发展方向以及保理业务风险防控的体系化梳理。将保理合同的全部原理、规则、制度融入保理交易以及纠纷实务中进行详细解读。

5、课程目标：保理商以及保理方向律师、法务必须达到的目标。

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