根据《流动资金贷款管理办法》，流动资金贷款是指金融机构向法人或非法人组织发放的，用于借款人日常经营周转的本外币贷款。
金融机构开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。
本文结合近期以来公布的一些处罚案例，分析流动资金贷款容易产生的罚点，以案为鉴，以人为鉴。
不管你是客户经理，还是支行行长，或者是审批人，温故而知新，时常提醒自己，谨以谦怀之心，敬畏之心，切不可在一笔笔贷款中放低了标准，在一篇篇报告中麻木了自己。
【用途篇】
合规要点：金融机构应与借款人约定明确、合法的贷款用途。流动资金贷款不得用于借款人股东分红，以及金融资产、固定资产、股权等投资；不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。
从范围来说，流贷可用于支付员工工资、缴纳社保，但不得用于支付奖金、分红等其他项目；可用于日常经营产生的税费，但不得用于缴纳罚款；相关行业购买黄金、砖石等贵金属用于生产而非投资的，可发放流贷。
常见违规：流动资金违规用于房地产、土地出让金、固定资产投资、承兑汇票保证金。此处的违规更多的是指向金融机构事前知道贷款用途，明知而为之，与后面的管理不到位形成的资金用途问题有所区别。
1.违规事实：违规发放流动资金贷款用于交纳土地出让保证金
处罚决定书文号：吉金监罚决字[2024]43号
处罚决定日期：2024年6月27日
2.违规事实：发放流动资金贷款用于固定资产投资
处罚决定书文号：明金监罚决字[2024]8号
处罚决定日期：2024年7月22日
3.违规事实：流动资金贷款被用于固定资产项目建设
处罚决定书文号：舟金监罚决字[2024]4号
处罚决定日期：2024年3月13日
4.违规事实：违规向房地产开发企业发放流动资金贷款
处罚决定书文号：鄂金监罚决字[2023]24号
处罚决定日期：2023年12月14日
5.违规事实：流动资金贷款违规转作银行承兑汇票业务保证金
处罚决定书文号：豫金监罚决字[2024]152号
处罚决定日期：2024年6月6日
【需求篇】
合规要点：金融机构应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。
金融机构应根据借款人经营规模、业务特征、资金循环周期等要素测算其营运资金需求。
金融机构可根据实际需要，制定针对不同类型借款人的测算方法，并适时对方法进行评估及调整。
借款人为小微企业的，金融机构可通过其他方式分析判断借款人营运资金需求。
常见违规：流动资金需求未测算，或测算不合理、不谨慎，超过借款人需求授信。
1.违规事实：流动资金贷款资金需求测算不审慎，向无真实需求的借款人授信并发放流动资金贷款
处罚决定书文号：明金监罚决字[2024]4号
处罚决定日期：2024年4月10日
2.违规事实：超流动资金需求发放贷款
处罚决定书文号：云金监罚决字[2024]22号
处罚决定日期：2024年3月5日
3.违规事实：流动资金贷款测算不审慎，超企业需求发放贷款
处罚决定书文号：吉金监罚决字[2024]11号
处罚决定日期：2024年2月27日
【管理篇】
合规要点：金融机构应加强对借款人资金挪用行为的监控，发现借款人挪用贷款资金的，应按照合同约定采取要求借款人整改、提前归还贷款或下调贷款风险分类等相应措施进行管控。
金融机构应加强贷款资金发放后的管理，针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素。
常见违规：流动资金管理不到位而被挪用，未按要求进行受托支付。管理方面有些问题也是指向了用途，但是和前面的用途违规不一样的是因为金融机构管理上的缺失，导致借款人挪用了资金用于违规的地方，金融机构更多的是出于“过失”的处境。
1.违规事实：流动资金贷款贷前调查和贷后管理不到位，导致信贷资金回流借款人用于购买本行结构性存款
处罚决定书文号：南金监罚决字[2024]3号
处罚决定日期：2024年7月16日
2.违规事实：流动资金贷款未按规定执行受托支付
处罚决定书文号：沪金监罚决字[2024]63号
处罚决定日期：2024年7月2日
3.违规事实：贷款管理不到位，部分流动资金贷款违规用于房产投资；贷后管理不到位，部分流动资金贷款被挪用于证券市场
处罚决定书文号：绍金监罚决字[2024]3号
处罚决定日期：2024年5月31日
4.违规事实：流动资金贷款资金违规流入股市、流动资金贷款管理严重不审慎
处罚决定书文号：沪金监罚决字[2024]66号
处罚决定日期：2024年7月3日
5.违规事实：流动资金贷款管理严重不审慎，贷款资金最终流入资本市场；流动资金贷款管理严重不审慎，贷款资金最终用于购买理财
处罚决定书文号：沪金监罚决字[2024]95号
处罚决定日期：2024年7月8日
以上就是关于流动资金贷款常见的一些违规案例和处罚。对于一笔贷款来说，三分批，七分管，管好了就不容易出问题。出了问题，也不是以处罚为主，罚并不是目的，而是让我们知道哪些方面不能再犯同样的错误。
