重磅!加拿大税局公布12大新规+福利,事关每个人的利益!牛奶金和TFSA增加…

民生   2024-11-23 04:51   加拿大  

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本文转载自:超级生活(superlifeca)

11月15日,加拿大税务局CRA公布了2025年报税最新数据,包括提高5大收入税级、CPP扣款、EI扣款、RRSP和TFSA供款限额等,将影响每个打工人明年到手的税后收入。
一、通胀调整系数为2.7%
大多数个人所得税和福利金额每年都与通胀律挂钩。加拿大税局宣布,用于对2025年税级和金额进行指数化的通胀率为2.7%。去年4.7%,当时的通胀指数比现在要高得多。
税级门槛和各种与不可退还抵免额相关的金额的增加将于2025年1月1日生效。
而某些福利(包括GST/HST抵免额和加拿大儿童福利金)金额的增加将于2025年7月1日生效,与这些福利金支付计划年度的开始时间一致。
二、2025年税阶
到2025年,所有联邦个人所得税5个等级都已使用2.7%的通胀率与税率挂钩。
  • 0 - $57,375加元的税率:15%;

  • $57,375 - $114,750加元: 20.5%;

  • $114,750 - $177,882加元:26%;

  • $177,882 - $253,414加元: 29%;

  • 超过$253,414加元:33%。


加拿大个税分2部分:联邦个人税和省级个人税。每个省有自己的省级税级,其中大部分也与通胀挂钩,但使用各自的指数化因子。
三、个人收入免税额$16,129加元
基本个人金额BPA是无需缴纳任何联邦税即可获得的收入金额。2019年,联邦政府就宣布每年增加BPA,到2023年达到$15,000加,此后与通货膨胀挂钩。
到2025年,增加的BPA将为$16,129加元,意味着个人收入低于$16,129加元的无需缴纳任何联邦所得税。
对于收入超过此金额的纳税人,通过将最低联邦个人所得税税率15%来计算。
但高收入者无法获得全额和增加的BPA,因为需要进行收入测试。对于净收入超过$177,882加元(2025年第4级税阶的最低值)的纳税人,BPA 的增强额会以直线方式逐渐减少,直到收入超过$253,414加元(2025年最高税阶的门槛)时才完全取消。
因此,处于最高税阶的纳税人虽然失去了增强额,但仍将获得与通货膨胀挂钩的“旧”BPA,即2025年的$14,538加元

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四、CPP退休金扣钱
2025年,雇员和雇主的加拿大退休金计划CPP缴费率保持在5.95%,但“年度最高退休金收入”YMPE(也称为“第一笔收入上限”)将增加到$71,300加元,而基本免税额仍为$3,500加元。
这意味着,2025年雇员和雇主部分的最高CPP缴款额将分别为$4,034.10加元。自雇人士CPP缴费率保持在11.9%,最高缴款额将增加到$8,068.20加元。
今年开始引入第二个CPP缴费率和收入上限,称为“年度额外最高可领养老金收入”YAMPE,只影响收入高于第一个收入上限的打工人。
第二个收入上限的水平基于第一个收入上限的值。2025年,第二个收入上限将设定为比第一个收入上限高14%的数额。
因此到2025年,$71,300加元至$81,200加元之间的可领养老金收入将按雇员和雇主4%的费率缴纳“第二笔CPP缴款”,每人最高缴款额$396加元。
而2025年自雇人士CPP2缴费率为8%,自雇人士最高缴款额为$792加元。
五、EI扣钱
就业保险EI保费也在上涨。雇员缴费率为1.64%(魁北克为1.31%),最高缴费率为$1,077.48加元(魁北克为$860.67加元),2025年最高可保收入为$65,700加元。
六、RRSP退休账户
2025年注册退休储蓄计划RRSP的最高限额为$32,490元,高于2024年的$31,560元。
2025年可向RRSP缴纳的金额限制为2024年收入的18%,其中包括(自)雇收入和租金收入,最高可达RRSP的金额限额$32,490加元,加上2024年起任何未使用的RRSP缴纳额度,但须遵守任何养老金调整。
七、TFSA免税账户
2025年个人免税储蓄账户TFSA的供款额为$7000加元,与2024年持平。
到2025年,TFSA最高供款额已经突破$10万加元。
八、养老金OAS
2025年的OAS还款门槛将设定为$93,454加元,意味着如果应税收入高于此金额,OAS将在2025年减少。
九、牛奶金
加拿大儿童福利金从2025年7月1日起开始增加。
  • 6岁以下儿童最高金额将增加至$7,997加元,比2024年增加$210加元。

  • 6岁至17岁孩子的最高金额将增加至$6,748加元,比2024年增加$170加元。


CBB与家庭收入挂钩,领取最高牛奶金的家庭收入门槛在2025年为$37,487加元。
十、GST退税福利
联邦政府的GST退税福利金额也有所提升,成年人最高$349加元,儿童提高至$184加元。
十一、加拿大工人福利CWB
加拿大工人福利CWB的标准和金额均提高,家庭每年最高可以领取$2813加元的CWB福利。
十二、基本利率
2025年第一季度的规定利率将降至4%。这是“基本利率”(base rate,),适用于员工和股东的应税福利、低息贷款和其他关联方交易。
退税利率比“基本利率”高出2个百分点,意味着如果加拿大税局欠纳税人钱,从2025年1月1日起,利率将为6%。
但如果纳税人欠CRA的钱,加拿大税务局收取的利率将比基准利率高出整整4个百分点。
这意味着从2025年1月1日起,税务债务、罚款、分期付款不足、未付所得税、CPP供款和EI保费的利率将达到8%。

Ref:

https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/adjustment-personal-income-tax-benefit-amounts.html

https://financialpost.com/personal-finance/taxes/2025-cra-tax-brackets-cpp-rrsp-tfsa

https://www.ctvnews.ca/canada/canada-s-new-income-tax-brackets-in-2025-what-you-need-to-know-1.7119910

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